Diferencia entre el beneficio definido y la pensión de contribución definida

Diferencia clave - Beneficio definido frente a pensión de contribución definida
 

Beneficio definido y pensión de contribución definida son dos formas de inversión que permiten planificar un ingreso para la edad de jubilación; sin embargo, estos dos términos se usan indistintamente. Como resultado, es importante identificar claramente la diferencia entre los dos. La diferencia clave entre la pensión de beneficio definido y la pensión de contribución definida es que Una pensión de prestaciones definidas es un plan de pensiones en el que un empleador contribuye con un garantizado suma global en el retiro del empleado que se determina en función del historial salarial del empleado y otros factores mientras una La pensión de contribución definida es un plan de ahorro e inversión que proporciona ingresos después de que un empleado haya dejado de trabajar..

CONTENIDO

1. Resumen y diferencia clave
2. ¿Qué es una pensión de beneficio definido?
3. ¿Qué es una pensión de contribución definida?
4. Similitudes entre el beneficio definido y la pensión de contribución definida
5. Comparación en paralelo: Beneficio definido frente a pensión de contribución definida en forma de tabla
6. Resumen

¿Qué es una pensión de beneficio definido??

Una pensión de beneficios definidos es un plan de pensiones en el que un empleador contribuye con una suma global garantizada en el retiro del empleado que se determina en función del historial salarial del empleado, la edad, el número de años de servicio y otros factores diversos. A la jubilación, los empleados tienen derecho a recibir los fondos de pensión como una suma global o un pago mensual a discreción. Los empleados tienen poco control sobre la cantidad de fondos que recibirán al jubilarse. La siguiente fórmula se utiliza para calcular el monto de la pensión de beneficio definido.

Ingreso de pensión = Servicio pensionable / Tasa de acumulación * Ingresos pensionables

Servicio pensionable es el número de años que el empleado había sido parte del plan de pensiones
Tasa de acumulación es la proporción de ganancias por cada año que el empleado recibirá como pensión (esto generalmente se denomina 1/60 o 1/80)
Ganancias pensionables es el salario en la jubilación / salario promediado durante la carrera

P.ej. El empleado A había sido parte de un plan de pensiones por 12 años y se jubila con un salario de $ 58,000 por año. El esquema tiene una tasa de acumulación de 1 / 80o. Así,

Ingresos de pensión = 12/80 * $ 58,000 = $ 8,700

Las variedades se pueden encontrar en pensiones de beneficios definidos donde las contribuciones de los empleados también son comunes, especialmente en el sector público. Los beneficios definidos están totalmente sujetos a impuestos si el empleado no realizó contribuciones y si el empleador no retuvo las contribuciones del salario del empleado. En ese caso, los fondos se incluirán en el monto total adeudado como impuesto a la renta. Además, en caso de que el empleado se jubile antes de los 55 años, la pensión podría estar sujeta a un impuesto del 10% como multa. Dicho esto, hay algunas excepciones para la enfermedad y la discapacidad también en ciertos casos.

¿Qué es una pensión de contribución definida??

Una pensión de contribución definida se conoce como un plan de ahorro e inversión que proporciona ingresos después de que un empleado haya dejado de trabajar. En otras palabras, es un plan de jubilación en el que tanto el empleado como el empleador realizan contribuciones periódicas. Estas contribuciones tienen impuestos diferidos (los pagos de impuestos pueden retrasarse hasta una fecha futura) hasta que se realicen los retiros. En los planes de pensiones de aportación definida, no existe una pensión fija garantizada. Una pensión de contribución definida puede incluso iniciarse desde una edad muy temprana, y hay varias opciones disponibles para elegir, según los requisitos individuales. IRA, el plan 401 (k) y el plan 403 (b) son los planes de pensiones de contribución definida más ampliamente disponibles..

Cuenta de jubilación individual (IRA)

Con una cuenta IRA, el empleado invierte cierta cantidad de dinero para ahorros de jubilación en una cuenta establecida a través del empleador, una institución bancaria o una empresa de inversión. En las IRA, los fondos se dispersan en diferentes opciones de inversión para generar un retorno

Plan 401 (k)

El plan 401 (k) es un plan de inversión establecido por los empleadores para hacer contribuciones de aplazamiento del salario para empleados elegibles antes de impuestos. 401 (k) está generalmente sujeto a límites de contribución altos y tiene una flexibilidad limitada

Plan 403 (b)

El plan 403 (b) es un plan de jubilación similar al 403 (b) para empleados de escuelas públicas y organizaciones exentas de impuestos. Esto también se conoce como plan de Anualidad Protegida por Impuestos (TSA).

Los planes de pensiones de contribución definida también están sujetos a un impuesto de retiro anticipado del 10% si los fondos se retiran antes de los 59 años..

¿Cuáles son las similitudes entre la pensión de beneficio definido y la pensión de contribución definida??

• Los fondos tanto en la pensión de beneficio definido como en la pensión de contribución definida están sujetos a un impuesto del 10% sobre el retiro anticipado.

¿Cuál es la diferencia entre la pensión de beneficio definido y la pensión de contribución definida??

Pensión de Beneficio Definido vs Pensión de Contribución Definida
La pensión de beneficio definido es un plan de pensión en el que un empleador contribuye con una suma global garantizada en el retiro del empleado que se determina en función del historial de salarios del empleado y otros factores.	La pensión de contribución definida se conoce como un plan de ahorro e inversión que proporciona ingresos después de que un empleado haya dejado de trabajar.
Contribución
En general, el empleador hace aportes a la pensión de prestaciones definidas..	En una pensión de contribución definida, tanto el empleador como el empleado hacen contribuciones al plan de jubilación.
Cantidad
El monto de la pensión en un plan de beneficios definidos se deriva de la fórmula (Ingresos de pensiones = Servicio de pensiones / Tasa de acumulación * Ingresos de pensiones).	El monto de la contribución en los planes de contribución definida varía según el tipo de plan en consideración.

Resumen - Pensión de Beneficio Definido vs Pensión de Contribución Definida

La diferencia entre la pensión de beneficio definido y la pensión de contribución definida depende principalmente de quién financia el plan. Si bien la pensión de beneficio definido es un plan generalmente financiado por el empleador, la pensión de contribución definida se basa en las contribuciones hechas por el empleador y el empleado. La pensión de contribución definida es más flexible en comparación con la pensión de beneficio definido, ya que le brinda al inversionista una amplia variedad de opciones para elegir. Sin embargo, ambos tipos de planes se inician para cumplir un objetivo similar, que es garantizar la disponibilidad de una suma global en el período de jubilación..

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Referencias:

1. "Explicación de los planes de pensiones de beneficios definidos". Servicio de asesoramiento monetario. N.p., n.d. Web. Disponible aquí. 26 de junio de 2017.
2. "¿En qué se diferencia un plan de pensión de beneficio definido de un plan de contribución definida?" Investopedia. N.p., 08 nov. 2016. Web. Disponible aquí. 26 de junio de 2017.
3. "Planes de jubilación de contribuciones definidas". Planes de jubilación de contribuciones definidas | MyRetirementPaycheck.org. N.p., n.d. Web. Disponible aquí. 26 de junio de 2017.

Imagen de cortesía:

1. "Dinero de jubilación" por Grupo de asesores americanos (CC BY-SA 2.0) vía Flickr