Diferencia entre anualidades calificadas y no calificadas

Diferencia Clave - Anualidad Calificada vs No Calificada
 

La anualidad es una inversión de la cual se realizan retiros periódicos. Para invertir en una anualidad, un inversionista debe tener una gran suma de dinero para invertir al mismo tiempo y los retiros se realizarán durante un período de tiempo. Las anualidades se pueden dividir en dos categorías principales como calificadas y no calificadas. La diferencia clave entre anualidades calificadas y no calificadas es que anualidad calificada es una anualidad que es elegible para la deducción de impuestos mientras anualidad no calificada es una anualidad que no es elegible para la deducción de impuestos ya que el inversionista ya pagó los impuestos sobre el fondo desde su inicio.

CONTENIDO
1. Resumen y diferencia clave
2. ¿Qué es la anualidad calificada?
3. ¿Qué es la anualidad no calificada?
4. Comparación lado a lado - Anualidad calificada frente a no calificada
5. Resumen

¿Qué es la anualidad calificada??

La anualidad calificada se conoce como una anualidad que es elegible para la deducción de impuestos. De acuerdo con Internal Revenue Service (IRS), cuando se realiza una distribución a la anualidad, está sujeta al impuesto sobre la renta. Dado que la oferta de anualidad calificada acumula ganancias con impuestos diferidos y tiene ventajas fiscales atractivas, se consideran una opción de inversión atractiva.

A continuación se presentan algunos ejemplos de anualidades calificadas..

Cuenta de jubilación individual (IRA)

Con una cuenta IRA, el inversionista invierte una cierta cantidad de dinero para ahorros de jubilación en una cuenta establecida a través del empleador del inversionista, una institución bancaria o una firma de inversión. En las IRA, los fondos se dispersan en diferentes opciones de inversión para generar un retorno. Hay dos tipos principales de IRA ampliamente utilizados: IRA tradicional y Roth IRA.

IRA tradicional

En esto, los fondos no son gravados hasta su retiro. Si los fondos se retiran antes del final del período de jubilación, el 10% de la multa se pagará a la compañía de seguros. Si la tasa de impuestos al final de la jubilación es más baja, esto es más ventajoso.

IRA Roth

En Roth IRA, las contribuciones anuales se realizan con los fondos después de impuestos. No habrá cargo de impuestos en el retiro en el retiro; por lo tanto, si las tasas de impuestos son más altas en el momento de la jubilación, esta opción es más beneficiosa en comparación con el IRA tradicional.

Plan 401 (k)

El plan 401 (k) es un plan de inversión establecido por los empleadores para hacer contribuciones de aplazamiento del salario para empleados elegibles antes de impuestos.

Plan 403 (b)

El plan 403 (b) es un plan de jubilación similar al 403 (b) para empleados de escuelas públicas y organizaciones exentas de impuestos. Esto también se conoce como Plan de anualidad con protección fiscal (TSA).

La Figura 01: 401 (k) es una de las anualidades calificadas ampliamente utilizadas

¿Qué es la anualidad no calificada??

La anualidad no calificada es una anualidad que no es elegible para la deducción de impuestos, ya que el inversionista ya pagó los impuestos sobre el fondo desde su inicio. Solo el interés devengado está sujeto a impuestos en una anualidad no calificada cuando se retira el interés. Si el inversor decide retirar el monto del capital, los impuestos no se deberán pagar por el mismo. A continuación se presentan algunos ejemplos de anualidades no calificadas..

Cepo

Las acciones son inversiones que representan la propiedad de una empresa. Las acciones comunes y las acciones de preferencia son los principales tipos de acciones. Los accionistas comunes tienen derecho a derechos de voto mientras que los accionistas preferentes no son.

Los fondos de inversión

Un fondo mutuo es un vehículo de inversión donde los fondos se agrupan de un gran número de inversionistas que comparten un objetivo de inversión mutua. Un administrador de fondos administra un fondo mutuo que realiza inversiones en una serie de opciones, como acciones, bonos e instrumentos del mercado monetario con la intención de obtener ganancias de capital..

¿Cuál es la diferencia entre una anualidad calificada y una no calificada??

Anualidad Calificada vs No Calificada
Una anualidad calificada se conoce como una anualidad que es elegible para la deducción de impuestos.	La anualidad no calificada es una anualidad que no es elegible para la deducción de impuestos.
Opuesto
Una anualidad calificada es una inversión antes de impuestos.	La anualidad no calificada es una inversión después de impuestos.
Ejemplos
Los planes IRA, 401 (k) y 403 (b) son ejemplos populares de anualidades calificadas	Las acciones y fondos mutuos son anualidades no calificadas ampliamente utilizadas..
Limitaciones del IRS
El IRS limita las contribuciones anuales para anualidades calificadas.	Las limitaciones de las contribuciones anuales del IRS no se aplican a las anualidades no calificadas.

Resumen- Anualidad Calificada vs No Calificada

La diferencia clave entre la anualidad calificada y no calificada depende de si la anualidad es elegible para la deducción de impuestos (anualidad calificada) o no es elegible para la deducción de impuestos (anualidad no calificada). Ambos tipos de anualidades tienen una multa del 10% por retiro anticipado si el inversionista tiene menos de 59.5 años. Además, los inversionistas deben comenzar a recibir contribuciones una vez que alcancen la edad de 70.5 años, independientemente de si la anualidad está calificada o no..

Referencia:
1. "Anualidades calificadas y no calificadas". Ameriprise Financial. N.p., n.d. Web. 22 de mayo de 2017. .
2. Douglas MacDonald, Ejecutivo de cuentas, Marketing y análisis, siga. "Su camino hacia la seguridad financiera". LinkedIn SlideShare. N.p., 31 de agosto de 2015. Web. 22 de mayo de 2017. .
3. “¿Cómo se grava mi anualidad?” Anualidad 123. N.p., 4 de septiembre de 2014. Web. 22 de mayo de 2017. .

Imagen de cortesía:
1. “401k-historical-chart” Por BlairSnow - Trabajo propio (CC BY-SA 3.0) vía Commons Wikimedia