Diferencia entre Coverdell ESA y 529

Diferencia clave - Coverdell ESA vs 529
 

Los gastos de educación son un costo considerable para un niño, y muchos padres comienzan a ahorrar cuando sus hijos están en una edad muy temprana para asegurar que reciban una buena educación. Coverdell ESA (Cuenta de Ahorros para la Educación de Coverdell) y el plan 529 son dos opciones ampliamente utilizadas en los Estados Unidos para ahorrar para los propósitos anteriores. La diferencia clave entre Coverdell ESA y 529 es que Coverdell ESA es un plan de ahorro educativo con ventajas fiscales para cubrir futuros gastos educativos de primaria y secundaria mientras 529 es también un similar plan de ahorro para la educación que ayuda a reservar fondos para futuros costos universitarios.

CONTENIDO

1. Resumen y diferencia clave
2. Qué es Coverdell ESA 
3. ¿Qué es el plan 529?
4. Similitudes entre Coverdell ESA y 529
5. Comparación lado a lado - Coverdell ESA vs 529 en forma tabular
6. Resumen

Qué es Coverdell ESA?

Un Coverdell ESA es un plan de ahorro educativo con ventajas fiscales que un padre / tutor puede solicitar en nombre de un beneficiario (probablemente un hijo o un nieto) para cubrir futuros gastos educativos de primaria y secundaria. La información sobre los gastos educativos que reúnen los requisitos para Coverdell ESA se puede encontrar en la Sección 530 del Código de Rentas Internas. Los retiros realizados para gastos educativos calificados tienen impuestos diferidos y los fondos también pueden crecer libres de impuestos.

El patrocinador no puede aportar fondos a una ESA de Coverdell después de que el beneficiario cumpla la edad de 18 años, ni puede abrirse una ESA de Coverdell para un beneficiario mayor de 18 años. Los fondos en un Coverdell ESA se deben desembolsar en gastos de educación calificados en el momento en que el beneficiario tenga 30 años o, en cambio, se entreguen a otro miembro de la familia menor de 30 años. Otro elemento que contrasta claramente con Coverdell ESA de un plan 529 es que el límite anual es limitado. límites de contribución donde el límite no puede exceder de $ 2,000 por beneficiario hasta los 18 años.

Figura 01: Coverdell ESA ahorra fondos para futuros gastos de educación primaria y secundaria

Los fondos en un Coverdell ESA pueden permitir una gama de opciones de inversión que incluyen acciones, bonos y fondos mutuos. Si los fondos se retiran para fines no educativos, se cobra un impuesto del 10% como multa..

¿Qué es el plan 529??

529 también es un plan de ahorro para la educación con ventajas fiscales que un padre / tutor puede solicitar en nombre de un beneficiario para reservar fondos para futuros costos universitarios. Los planes 529 se nombran oficialmente como planes de matrícula calificados y están patrocinados por estados o instituciones educativas y están autorizados por la Sección 529 del Código de Ingresos Internos. La mayoría de los planes 529 ofrecen límites de contribución de por vida de al menos $ 300,000. El plan de matrícula prepago y el plan de ahorro para la universidad son los dos tipos principales de plan 529.

Plan de matrícula prepago

En el plan de matrícula prepago, los padres / tutores pueden pagar por adelantado la matrícula y las tarifas futuras de un niño a las tarifas actuales

Plan de ahorro para la universidad

Esto brinda a los padres / tutores la oportunidad de contribuir a una cuenta establecida para pagar la educación superior del niño en cualquier institución educativa elegible

Figura 02: El plan 529 ahorra fondos para futuros gastos universitarios

A diferencia de Coverdell ESA, los planes 529 no tienen un límite de edad en el cual los fondos deben desembolsarse. Con respecto a las inversiones, los planes 529 no tienen una amplia gama de opciones como en Coverdell ESA.

Los retiros de planes 529 no están sujetos al impuesto a la renta. Sin embargo, si los fondos se retiran para fines no educativos, se cobra un impuesto del 10% como multa. Según las tarifas, las tarifas de mantenimiento anual y las tarifas de administración de activos se cobran a partir de los planes 529 donde también se especifica una inversión inicial.

¿Cuáles son las similitudes entre Coverdell ESA y 529??

• Los fondos aportados tanto para Coverdell ESA como para 529 están exentos de impuestos.
• Se aplica una penalización del 10% por retiro anticipado tanto para Coverdell ESA como para 529.

¿Cuál es la diferencia entre Coverdell ESA y 529??

Coverdell ESA vs 529
Un Coverdell ESA es un plan de ahorro educativo con ventajas fiscales que un padre / tutor puede solicitar en nombre de un beneficiario para cubrir futuros gastos de educación primaria y secundaria.	529 es un plan de ahorro educativo con ventajas impositivas que un padre / tutor puede solicitar en nombre de un beneficiario que reserva fondos para futuros costos universitarios.
Límite de contribución
El límite de contribución anual para las ESA de Coverdell es de $ 2,000 por beneficiario hasta los 18 años.	Los límites de contribución de por vida de al menos $ 300,000 están disponibles en la mayoría de los planes 529.
Opciones de inversion
Los fondos en Coverdell ESA pueden invertir en una gama de opciones de inversión que incluyen acciones, bonos y fondos mutuos.	Los planes 529 tienen un número limitado de opciones de inversión..

Resumen - Coverdell ESA vs 529

La diferencia entre Coverdell ESA y 529 depende principalmente del tipo de gastos de educación que cubrirá cada plan. Mientras Coverdell ESA acumula fondos para futuros gastos de educación primaria y secundaria, 529 acumula específicamente fondos para la educación universitaria. Entre los dos planes también se pueden encontrar otras diferencias, como el límite de contribución y las opciones de inversión. Además, ambos incurren en multas por retirar fondos para gastos educativos calificados.

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Referencias:

1. “Cuenta de Ahorros para la Educación de Coverdell (ESA)”. Publicación 970 (2016), Beneficios fiscales para la educación. N.p., n.d. Web. Disponible aquí. 10 de julio de 2017.
2. "Penalidades en los retiros de una cuenta de ahorro para la educación de Coverdell". N.p., n.d. Web. Disponible aquí. 10 de julio de 2017.
3. “Una introducción a los planes 529”. Emblema de la SEC. N.p., 08 ago. 2012. Web. Disponible aquí. 01 de julio de 2017.

Imagen de cortesía:

1. "Estudiantes de primaria escribiendo" por Hannah Schneider (CC BY 2.0) via flickr
2. “Dr-paul-chappell-with-graduate” por Jeremylofgren - Trabajo propio (CC BY 3.0) vía Commons Wikimedia