Cómo preparar el estado de conciliación bancaria

Saber cómo preparar el estado de conciliación bancaria es muy útil cuando el saldo de efectivo de la empresa y el saldo de efectivo en el banco no coinciden entre sí. Esto puede ocurrir debido a varias razones, como cheques pendientes, depósitos en tránsitos y varios otros errores. Por lo tanto, las organizaciones tienden a preparar los estados de conciliación bancaria para detectar las diferencias en los registros contables.. 

QUÉ ES LA DECLARACIÓN DE RECONCILIACIÓN BANCARIA 

Cómo preparar la declaración de conciliación bancaria - Ejemplo

El siguiente ejemplo ilustra las formas en que los saldos de efectivo en la cuenta bancaria y los registros de la compañía se ajustan utilizando el estado de conciliación bancaria. Esto se hace utilizando la información que se da a continuación..

El extracto bancario de la Compañía XYZ con fecha al 31 de diciembre de 2013 indica un saldo de $ 24,594.72 y la cuenta de efectivo de la compañía indica un saldo de $ 23,196.79. La siguiente información adicional también está disponible:

• A continuación se encuentran los cheques pendientes emitidos por la empresa a sus clientes..

• Un monto de $ 400.00 que se ha depositado el 31 de diciembre no aparece en el extracto bancario.

• El banco devolvió un cheque NSF de $ 850 con el extracto bancario.

• Los cargos por servicios bancarios ascienden a $ 50..

• La compañía ha obtenido un ingreso por intereses de $ 1,237.22 que se ha registrado solo en la cuenta bancaria.

• El banco ha cobrado una nota por cobrar en nombre de la compañía por un monto de $ 550, que incluye $ 50 de ingresos por intereses. El banco cobró una tarifa de cobro de $ 10..

• Un depósito de $ 430 se ingresó incorrectamente como $ 340 en los registros de efectivo de la compañía.

Estado de conciliación bancaria

Importancia de la reconciliación bancaria

• Al preparar el estado de conciliación bancaria, ayuda a identificar los errores en los registros contables del banco o compañía..

• Además, se puede utilizar como un mecanismo de control de las transacciones en efectivo, incluidos los depósitos y retiros..

• Es útil hacer comparaciones entre los registros mantenidos por la compañía y los detalles de la cuenta bancaria..

• Cuando los estados de cuenta se preparan mensualmente, será útil para el monitoreo regular de los flujos de efectivo en el negocio..