Cómo preparar el balance proyectado para un préstamo bancario

¿Qué es el balance proyectado?

Un balance proyectado puede ser referido como un balance pro forma, que consiste en los activos de la compañía, el capital social y los pasivos por un período de tiempo específico. Es una herramienta útil que se puede utilizar para expandir las operaciones comerciales al recaudar fondos que se requieren para diversas actividades comerciales.

Objeto del balance proyectado

Un balance general proyectado indica los cambios futuros esperados en los estados financieros al considerar las inversiones futuras, el financiamiento de capital y los pasivos restantes. Por lo general, las empresas tienden a preparar el balance proyectado para tomar decisiones estratégicas. Al avanzar hacia los objetivos a largo plazo de las organizaciones, es posible que deseen expandir sus negocios y, por lo tanto, pueden requerir grandes inversiones. Como resultado, consideran la posibilidad de adquirir préstamos bancarios para cumplir con sus requisitos. Entonces, para revelar los requisitos de los fondos, las organizaciones preparan los estados financieros proyectados..

Las instituciones financieras que otorgan préstamos a las organizaciones comerciales están muy preocupadas por la relación actual de la compañía, ya que indica la capacidad de pagar los pasivos con los activos disponibles. Por lo tanto, el balance general proyectado es uno de los elementos clave más importantes que prepara un contador..

Al preparar el balance general proyectado, las empresas hacen ciertas suposiciones como el aumento en los ingresos por ventas futuras y la reducción de los gastos. Los ingresos por ventas están vinculados con el inventario, las cuentas por cobrar y las cuentas por pagar y, por lo tanto, las proyecciones se pueden hacer en aquellas relacionadas con los ingresos por ventas proyectados. Otras partidas en el balance general, en particular los activos fijos, la deuda y el patrimonio, pueden variar de acuerdo con las políticas de la empresa y varias decisiones gerenciales de alto nivel..

Formato de balance proyectado.

A continuación se indica una muestra del balance proyectado..

El método mencionado anteriormente se puede utilizar para preparar el balance proyectado para préstamos bancarios.