Diferencia entre el saldo del libro de caja y el saldo del extracto bancario

Diferencia clave - Saldo de libro de caja vs Saldo del extracto bancario
 

El saldo de efectivo en el banco de una empresa y el saldo de efectivo en el libro de caja de la empresa a menudo no coinciden debido a una serie de factores. Por lo tanto, las empresas deben realizar una conciliación bancaria que muestre la diferencia entre el saldo de efectivo en la cuenta de efectivo de la empresa y el saldo de efectivo de acuerdo con su estado de cuenta bancario. La diferencia clave entre el saldo del libro de caja y el saldo del extracto bancario es que El saldo del libro de caja indica el saldo de caja registrado por la compañía en el libro de caja de la compañía. mientras El saldo del extracto bancario es el saldo de caja registrado por el banco en los registros bancarios..

CONTENIDO

1. Resumen y diferencia clave
2. ¿Qué es el saldo de caja?
3. ¿Qué es el saldo del extracto bancario?
4. Comparación en paralelo: saldo de libro de caja frente a saldo de extracto bancario en forma de tabla
5. Resumen

¿Qué es el saldo de caja??

El saldo del libro de caja indica el saldo de caja registrado por la compañía en el libro de caja de la compañía. Las siguientes transacciones generalmente se incluyen en el libro de caja pero no en el extracto bancario, lo que resulta en una discrepancia.

Depósitos en tránsito

Estos son depósitos enviados por la compañía al banco pero no han sido recibidos por el banco a tiempo antes de emitir el extracto bancario..

Cheques pendientes

Los cheques pendientes se refieren a los cheques emitidos por la compañía, pero no se presentaron o compensaron antes de la emisión del extracto bancario..

Figura 01: Declaración de Reconciliación Bancaria

Dado lo anterior es una imagen de un formulario de conciliación bancaria. Las compañías realizan la conciliación bancaria para igualar el saldo de efectivo en la cuenta de efectivo de la compañía y el saldo de efectivo de acuerdo con su estado de cuenta bancario.

¿Qué es el saldo del extracto bancario??

El saldo del extracto bancario es el saldo en efectivo registrado por el banco en los registros bancarios. Los cargos por servicios, ingresos por intereses y cheques NSF (fondos no suficientes) son entradas que generan discrepancias, ya que se registran en el extracto bancario pero no se incluyen en el libro de caja..

Cargos por servicio

Los cargos por servicios son cargos deducidos por el banco. La compañía conocerá dichos cargos solo cuando reciba el extracto bancario..

Ingresos por intereses

Si la empresa ha ganado ingresos de intereses en su cuenta bancaria, generalmente no se ingresa en la cuenta de efectivo de la compañía antes de emitir el extracto bancario..

Cheques de la NSF

Los cheques de NSF son depositados por la compañía en la cuenta bancaria; sin embargo, el banco no puede continuar con los pagos ya que el saldo en la cuenta de la compañía es insuficiente.

P.ej. El saldo del libro de caja de PQR Ltd. y el saldo del estado de cuenta bancario al 31 de diciembre de 2016 es de $ 42,568 y $ 41,478, respectivamente. Considere la siguiente información.

• El depósito de $ 210 al 30.12.2016 no se refleja en el extracto bancario.
• Un cheque emitido para el cliente HIJ con un valor de $ 960 aún está pendiente.
• Un cargo por servicio de $ 100 se cobra como cargo bancario.
• Los ingresos por intereses ganados durante el mes de enero son $ 465.
• El banco ha devuelto un cheque por valor de $ 575 debido a fondos insuficientes (cheque de NSF).

La declaración de conciliación bancaria de PQR Ltd se muestra a continuación..

¿Cuál es la diferencia entre el saldo del libro de caja y el saldo del extracto bancario??

Saldo del libro de caja frente al saldo del extracto bancario
El saldo del libro de caja indica el saldo de caja registrado por la compañía en el libro de caja de la compañía.	El saldo del extracto bancario es el saldo en efectivo registrado por el banco en los registros bancarios.
Naturaleza
El saldo del libro de caja incluye transacciones que no están incluidas en el saldo bancario.	El saldo del extracto bancario incluye transacciones que no están incluidas en el saldo en efectivo.
Actas
Los depósitos en tránsito y los cheques pendientes son ejemplos de transacciones ingresadas en el saldo de caja, pero no en el saldo bancario.	Los ejemplos de transacciones incluidas en el saldo bancario pero no en el saldo en efectivo incluyen cargos por servicios, ingresos por intereses y cheques NSF.

Resumen - Saldo del libro de caja frente al saldo del extracto bancario

La diferencia entre el saldo del libro de caja y el saldo del extracto bancario debido a ciertas transacciones ha sido registrada por la empresa o el banco. Dichas discrepancias se notan regularmente debido al retraso en el tiempo en el procesamiento de las transacciones y al desconocimiento de ciertos cargos que el banco debita en la cuenta de la empresa. Estas discrepancias deben reconciliarse a través de la preparación de un extracto bancario..

Descargar la versión en PDF del saldo del libro de caja frente al saldo del extracto bancario

Puede descargar la versión en PDF de este artículo y usarla para fines fuera de línea, como se indica en la nota de cita. Por favor descargue la versión en PDF aquí Diferencia entre el saldo del libro de caja y el saldo del extracto bancario.

Referencias:

1. Jan Irfanullah. “Reconciliación bancaria”. Declaración de conciliación bancaria | Proceso | Formato | Ejemplo. N.p., n.d. Web. Disponible aquí. 10 de julio de 2017.
2. "Preparación de la declaración de conciliación bancaria" AccountingExplanation.com. N.p., n.d. Web. Disponible aquí. 10 de julio de 2017.

Imagen de cortesía:

1. "y2cary3n6mng-lbraej-bank-reconciliation-statement" por Peter Baskerville (CC BY-SA 2.0) vía Flickr