Diferencia entre cuentas por cobrar y notas por cobrar

Diferencia clave - Cuentas por cobrar vs Notas por cobrar
 

La diferencia clave entre las cuentas por cobrar y las notas por cobrar es que las cuentas por cobrar son los fondos adeudados por los clientes, mientras que las notas por cobrar son una promesa por escrito de un proveedor que acuerda pagar una suma de dinero en el futuro. Estos son dos tipos principales de cuentas por cobrar para una empresa y se registrarán como activos en el estado de situación financiera. Las cuentas por cobrar y las notas por cobrar juegan un papel importante a la hora de decidir la posición de liquidez en la empresa.

CONTENIDO
1. Resumen y diferencia clave
2. ¿Qué es cuentas por cobrar?
3. Qué es Notes Receivable
4. Comparación lado a lado: cuentas por cobrar frente a notas por cobrar
5. Resumen

¿Qué es cuentas por cobrar??

Las cuentas por cobrar surgen cuando la compañía ha realizado ventas a crédito y los clientes aún deben liquidar los montos. Las cuentas por cobrar generalmente se consideran como el activo corriente más importante después del efectivo y equivalentes de efectivo cuando se considera la liquidez. Se pueden calcular dos importantes ratios de liquidez utilizando los importes de cuentas por cobrar de la siguiente manera:.

Cuentas por cobrar días

El número de días que las ventas de crédito están pendientes se puede calcular utilizando la siguiente fórmula. Cuanto mayor sea el número de días, esto indica posibles problemas de flujo de efectivo ya que los clientes tardan más en pagar.

Cuentas por cobrar días = Cuentas por cobrar / ventas totales de crédito * Número de días

Facturación de cuentas por cobrar

El volumen de negocios de las cuentas por cobrar es el número de veces por año en que una compañía cobra sus cuentas por cobrar. Esta relación evalúa la capacidad de una empresa para emitir crédito a sus clientes y recaudar fondos de manera eficiente.

Facturación de cuentas por cobrar = Total crédito ventas / cuentas por cobrar

Cuanto más tiempo toman los clientes para liquidar deudas, aumenta la posibilidad de deudas incobrables (falta de pago de los fondos vencidos). Por lo tanto, es vital para las empresas monitorear continuamente las cuentas por cobrar. El análisis de la antigüedad de las cuentas por cobrar es un informe importante preparado que indica la cantidad no resuelta de cada cliente y durante cuánto tiempo no se ha resuelto. Esto indicará cualquier incumplimiento de los términos de crédito si hay alguna.

Qué es Notes Receivable?

Las notas por cobrar se refieren a un activo de un banco, compañía u otra organización que posee un pagaré escrito de otra parte. En esta situación, la compañía que extiende el crédito contra una nota por cobrar se conoce como el "beneficiario" de la nota y contabilizaría esta cantidad como nota por cobrar, mientras que el cliente que tiene que pagar contra esa nota se conoce como el "fabricante" de la nota. El fabricante contabiliza el importe como nota a pagar. El valor nominal de la nota es la cantidad ofrecida como préstamo. Las notas por cobrar conllevan cargos por intereses; por lo tanto, cuando se acerca la fecha de vencimiento, se puede extender si la compañía desea acumular más intereses.

P.ej. ADF Company presta $ 25,250 a uno de los proveedores donde el proveedor aceptó pagar el monto al firmar una promesa por escrito..

Las notas por cobrar pueden ser a corto o largo plazo. Si las notas se pagan dentro del año contable actual, se clasificarán como notas por cobrar a corto plazo o 'notas actuales', y si se liquida después del año contable en curso, se clasificará como notas por cobrar a largo plazo o'notas no corrientes'.

Figura 1: El pagaré es un documento legal firmado con una promesa escrita de pagar una suma establecida a una persona específica en una fecha específica o a pedido.

¿Cuál es la diferencia entre las cuentas por cobrar y las notas por cobrar??

Cuentas por cobrar vs Notas por cobrar
Cuentas por cobrar son los fondos adeudados por los clientes..	Las notas por cobrar son una promesa escrita de un proveedor que acuerda pagar una suma de dinero en el futuro.
Periodo de tiempo
Las cuentas por cobrar son un activo a corto plazo.	Las notas por cobrar pueden ser a corto o largo plazo..
Implicaciones legales
Las cuentas por cobrar no implican un documento legalmente vinculante..	Las notas por cobrar involucran una nota promisoria (un documento de valor legal).
Interesar
Los intereses no son gravables en las cuentas por cobrar.	Billetes por cobrar intereses.

Resumen - Cuentas por cobrar vs Notas por cobrar

Tanto las cuentas por cobrar como las notas por cobrar son vitales para las organizaciones, especialmente desde el punto de vista de la liquidez. La diferencia entre cuentas por cobrar y notas por cobrar se decide principalmente en función de la capacidad de recibir intereses y la disponibilidad de un documento legalmente vinculante. El riesgo predeterminado de las notas por cobrar es mucho menor debido al estatus legal involucrado, mientras que el requisito de celebrar un contrato legal a menudo depende de la suma del crédito otorgado y de la relación que la empresa tiene con los clientes..

Referencias:
1. "Cuentas por cobrar vs. Notas por cobrar". Todo lo que quería saber sobre contabilidad, finanzas, dinero e impuestos! N.p., n.d. Web. 20 de marzo de 2017.
2. "Cuentas por cobrar - AR". Investopedia. N.p., 31 de julio de 2014. Web. 20 de marzo de 2017.
3. "¿Qué es una nota por cobrar?" ContabilidadCoach.com. N.p., n.d. Web. 20 de marzo de 2017.
4.Marty Schmidt. "Cuentas por cobrar que incluyen cuentas por cobrar, notas por cobrar explicadas". Business Case Web Sitio. Solution Matrix Ltd, Publisher. 20 de marzo de 2017. Web. 20 de marzo de 2017.

Imagen de cortesía:
1. “Pagaré: 2do banco de US $ 1000” por el segundo banco de los Estados Unidos - (Dominio público) a través de Commons Wikimedia