Diferencia entre UTMA y 529

Diferencia clave - UTMA vs 529
 

La mayoría de los padres comienzan a ahorrar cuando sus hijos están en una edad muy temprana para asegurarles un futuro próspero. Entre otros gastos, las tasas de matrícula para la universidad son las más significativas. UTMA (Ley de Transferencias Uniformes a Menores) y el plan 529 son dos opciones en los Estados Unidos para ahorrar para los propósitos anteriores. La diferencia clave entre UTMA y 529 es que UTMA es una cuenta de custodia que es abierta y administrada por un adulto (probablemente un padre o tutor) en nombre de un menor mientras 529 plan es un impuesto con ventajas plan de ahorro educativo ofrecido por una institución estatal o educativa diseñada para ayudar a las familias a reservar fondos para futuros costos universitarios.

CONTENIDO

1. Resumen y diferencia clave
2. ¿Qué es la UTMA? 
3. Que es 529
4. Similitudes entre UTMA y 529
5. Comparación lado a lado - UTMA vs 529 en forma tabular
6. Resumen

¿Qué es la UTMA??

UTMA (Ley de Transferencias Uniformes a Menores) es una cuenta de custodia (una cuenta de custodia) que abre y administra un adulto (probablemente un padre o tutor) en nombre de un menor. UTMA puede abrirse en un banco o en otra institución financiera. Los activos financieros tales como acciones, bonos y certificados de depósitos se pueden mantener en una cuenta UTMA, y esta cuenta también se puede usar para transferir una suma global de dinero, bienes raíces u otra herencia a un menor. La propiedad legal de todos los activos recae en el beneficiario, es decir, el menor. El dinero y los activos generalmente se entregan al control del beneficiario entre los 18 y los 21 años, según el estado, lo que les otorga el derecho de usar los fondos a su discreción. Los fondos y activos en una UTMA son irreversibles, y el custodio no puede retirar el dinero aportado a la cuenta.

Se cobra una cuota inicial mínima de inversión y mantenimiento para UTMA. La tarifa de mantenimiento no se aplica si la cuenta mantiene un saldo mínimo diario de $ 300 por cada ciclo de estado de cuenta. A diferencia de 529, no se puede obtener un beneficio discreto mediante el uso de fondos en un UTMA con fines educativos, ya que los fondos están sujetos a impuestos sobre la renta independientemente de para qué se utilizan. El ahorro fiscal disponible en UTMA es para el padre / tutor, ya que los impuestos sobre la renta pueden reducirse al transferir fondos o activos a un niño.

Que es 529?

529 plan es un plan de ahorro educativo con ventajas impositivas ofrecido por un estado o institución educativa diseñado para ayudar a las familias a reservar fondos para futuros costos universitarios. Los planes 529 se nombran oficialmente como planes de matrícula calificados y están patrocinados por estados o instituciones educativas y están autorizados por la Sección 529 del Código de Ingresos Internos. En la mayoría de los planes, los fondos invertidos en 529 se pueden utilizar para fondos universitarios en todo el país. Lo más probable es que los fondos aportados al plan 529 se utilicen para gastos educativos, a diferencia de UTMA, donde los niños pueden usar los fondos para cualquier propósito que deseen una vez que obtengan el control de la cuenta. Dos tipos de planes 529 están disponibles de la siguiente manera.

Plan de matrícula prepago

En el plan de matrícula prepago, los padres / tutores pueden pagar por adelantado la matrícula y las tarifas futuras de un niño a las tarifas actuales.

Plan de ahorro para la universidad

Esto brinda a los padres / tutores la oportunidad de contribuir a una cuenta establecida para pagar la educación superior del niño en cualquier institución educativa elegible..

Los retiros de los planes 529 no están sujetos al impuesto a la renta. Sin embargo, si los fondos se retiran para fines no educativos, se cobra un impuesto del 10% como multa. Según las tarifas, se cobran tarifas de mantenimiento anual y gestión de activos para los planes 529 y también se especifica una inversión inicial.

¿Cuáles son las similitudes entre UTMA y 529??

• Los fondos tanto en UTMA como en 529 gozan de ventajas de impuesto a la renta.

¿Cuál es la diferencia entre UTMA y 529??

UTMA vs 529
UTMA es una cuenta de custodia que es abierta y administrada por un adulto (probablemente un padre o tutor) en nombre de un menor.	529 plan es un plan de ahorro educativo con ventajas impositivas ofrecido por un estado o institución educativa diseñado para ayudar a las familias a reservar fondos para futuros costos universitarios.
Propiedad del fondo
Con una UTMA, los fondos se consideran activos de un niño.	Con un plan 529, los fondos se consideran un activo parental.
Pena
No se cobra ninguna multa por retirar fondos de un UTMA.	Se aplicará una multa del 10% si los fondos en el plan 529 se retiran para fines no educativos.
Tarifa de mantenimiento
No se aplica una tarifa de mantenimiento si la cuenta mantiene un saldo diario mínimo de $ 300.	La cuota de mantenimiento se cobra anualmente.

Resumen - UTMA vs 529

La diferencia entre UTMA y 529 depende principalmente del hecho de que los fondos en UTMA pueden usarse para cubrir cualquier tipo de gasto futuro del menor, mientras que 529 está designado para ahorrar para gastos futuros de la universidad. Las diferencias también se pueden encontrar en términos de multas y tarifas de mantenimiento aplicadas para cada plan. Los UTMA disponen de una mayor cantidad de opciones de inversión, lo que la convierte en una mejor inversión en comparación con los planes 529 que tienen un número limitado de opciones de inversión desde el punto de vista del inversor.

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Referencias:

1. “Cuentas UGMA / UTMA”. Www.oppenheimerfunds.com. N.p., 21 de septiembre de 2014. Web. Disponible aquí. 01 de julio de 2017.
2. “Una introducción a los planes 529”. Emblema de la SEC. N.p., 08 ago. 2012. Web. Disponible aquí. 01 de julio de 2017.
3. Una guía para comprender los planes 529. Resumen del asunto. Washington: Investment Company Institute, 2007. Imprimir.

Imagen de cortesía:

1. "College Fund" por Créditos fiscales (CC BY 2.0) vía Flickr