Diferencia entre el valor real en efectivo y el costo de reemplazo

Diferencia clave - Valor en efectivo real vs costo de reemplazo
 

Los individuos y las compañías compran pólizas de seguro para reclamar beneficios en una situación de daño a la propiedad o activos debido a circunstancias imprevistas. El valor en efectivo real y la cobertura del costo de reemplazo son dos métodos ofrecidos por las compañías de seguros para reemplazar los activos dañados, destruidos o robados. Los fondos recibidos para reemplazar los activos dependen del tipo de cobertura de seguro. La diferencia clave entre el valor en efectivo real y el costo de reemplazo es que el valor efectivo real es una política de cobertura que paga el costo menos la depreciación para comprar un nuevo activo, mientras que la política de costo de reemplazo paga una cantidad de fondos para comprar un nuevo activo al valor de mercado actual.

CONTENIDO
1. Resumen y diferencia clave
2. ¿Qué es el valor efectivo real?
3. ¿Qué es el costo de reemplazo?
4. Comparación lado a lado - Valor en efectivo real vs costo de reemplazo
5. Resumen

¿Qué es el valor efectivo real?

El valor en efectivo real es el costo inicial para comprar un activo después de deducir la depreciación. En términos simples, la parte asegurada recibirá un reclamo para comprar un activo similar al dañado o robado al costo actual después de permitir la depreciación. La depreciación es un cargo por la reducción de la vida económica debido al desgaste de un activo.

P.ej. BSC Ltd se vio afectada por un incendio reciente y parte de su maquinaria en el flujo de producción fue destruida. El costo total de compra de las máquinas fue de $ 55,000. La depreciación de la maquinaria ascendió a $ 4,750. Si la compañía tiene una cobertura de valor efectivo real, los fondos recibidos serán de $ 50,250 ($ 55,000 - $ 4,750)

La cobertura del valor efectivo real es menos costosa de comprar ya que se considera la depreciación y los pagos de seguro son más bajos que en la política de costo de reemplazo. Las compañías de seguros pueden calcular la depreciación en un método diferente al de la compañía, y el monto de la depreciación para el propósito de la reclamación se basará en el cálculo de la compañía de seguros.

¿Qué es el costo de reemplazo??

La política de cobertura de costo de reemplazo paga una cantidad de fondos para comprar un activo similar (marca o calidad similar) al costo actual (valor actual de mercado). Lo que realmente sucede aquí es que la compañía de seguros pagará el valor en efectivo real del activo y la parte asegurada debe enviar el recibo del pago del nuevo activo antes de pagar el resto. Por lo tanto, la parte asegurada debe comprar el nuevo activo primero antes de reclamar el saldo de los fondos de la compañía de seguros. Los pagos de seguro bajo esta póliza son más caros en comparación con la póliza de valor efectivo real. Continuando con el ejemplo anterior,

P.ej. Suponga que BSC Ltd ha contratado una póliza de cobertura de costo de reemplazo y que el valor actual de mercado de la maquinaria es de $ 61,000. Al principio, la compañía de seguros pagará $ 50,250; Cuál es el costo real de la maquinaria menos la depreciación. BSC tiene que comprar la maquinaria por un valor de $ 61,000 utilizando el dinero del seguro de $ 50,250 y sus propios fondos comerciales de $ 10,750. BCS Ltd. puede reclamar los $ 10,750 adicionales de la compañía de seguros enviando el recibo de compra de la maquinaria

El costo de reemplazo garantizado o extendido es una versión extendida de la cobertura de costo de reemplazo donde la compañía de seguros paga para comprar el reemplazo exacto del activo dañado o perdido (la misma marca o calidad). Esta opción es más costosa que la política general de costos de reemplazo..

Figura 1: Incendio, robo y desastres naturales son formas comunes en que los activos se destruyen y requieren reemplazo

¿Cuál es la diferencia entre el valor real en efectivo y el costo de reemplazo??

Valor en efectivo real vs costo de reemplazo
El valor efectivo real es una política de cobertura que paga el costo menos la depreciación para comprar un nuevo activo.	Bajo la política de costos de reemplazo, la parte asegurada recibe fondos para comprar un nuevo activo al valor de mercado actual.
Costo
La política de valor efectivo real es menos costosa e incurre en pagos de seguros relativamente bajos.	El costo de reemplazo es costoso en comparación con el valor en efectivo real ya que el reemplazo se realiza al precio de mercado actual.
Depreciación
La depreciación se considera al contabilizar la reclamación bajo el valor en efectivo real.	No se aplica ninguna asignación por depreciación para el costo de reposición..

Resumen - Valor en efectivo real vs costo de reemplazo

Ciertos activos pueden estar sujetos a una base de valoración especial distinta del costo de reposición o el valor en efectivo real. Por lo tanto, las compañías deben consultar a la compañía de seguros cuando decidan qué tipo de póliza puede ser aplicable para varios tipos de activos. Además, la diferencia entre el valor en efectivo real y el costo de reposición depende del costo de los pagos de seguro; La política de costos de reemplazo es más costosa. Sin embargo, también es más beneficioso en comparación con la política de valor en efectivo real ya que los valores de los activos generalmente están aumentando.

Referencia:
1. "Valor en efectivo real frente al costo de reemplazo en el seguro de vivienda". ValuePenguin. N.p., n.d. Web. 08 mar. 2017.
2. "¿Cuál es la diferencia entre el costo de reposición y el valor en efectivo real?" El costo de reposición versus el valor en efectivo real. N.p., n.d. Web. 08 mar. 2017.
3. "¿Cuál es la diferencia entre el valor en efectivo real y la cobertura del costo de reemplazo?" Fundación Seguros Grupo. N.p., n.d. Web. 09 de marzo de 2017.
4. "¿Cuál es la diferencia entre el valor en efectivo real y la cobertura del costo de reemplazo?" Fundación Seguros Grupo. N.p., n.d. Web. 09 de marzo de 2017.

Imagen de cortesía:
1. "FirePhotography" por Sylvain Pedneault - Trabajo propio (CC BY-SA 3.0) vía Commons Wikimedia