FSA vs. HSA

FSA (Cuenta de gastos flexible) y HSA (Cuenta de ahorros para la salud) son cuentas con ventajas tributarias para los gastos de atención médica, pero difieren en cuanto a quién es elegible, quién es el propietario de los fondos, si los fondos son transferibles o transferibles, los límites de contribución y los gastos elegibles. Las HSA tienen límites de contribución más altos y los fondos que no se gastan en un año determinado se transfieren al próximo año, pero una HSA solo está disponible para los miembros inscritos en un plan de salud con deducible alto (HDHP).

La elegibilidad para las FSA es establecida por los empleadores y, por lo general, todos los empleados, ya sea que participen en un plan de salud o no, son elegibles para una FSA, pero los fondos no utilizados y no reclamados se pierden (con algunas excepciones). Continúa siendo propietario de dinero en la HSA incluso si cambia de plan de salud o termina su empleo; sin embargo, usted pierde fondos en una FSA cuando termina su empleo.

Gráfica comparativa

Cuadro comparativo FSA versus HSA

FSA	HSA
Representa	Cuenta de gastos flexible	Cuenta de ahorros para la salud
Quien es elegible?	Empleados inscritos en un plan de salud tradicional..	Miembros inscritos en un plan de salud con deducible alto (HDHP) que no tienen ningún otro plan de salud que no sea HDHP, incluida la cobertura de Medicare, el plan de salud de un cónyuge o la cuenta de gastos flexible (FSA).
Limites de contribucion	$ 2,650 (para 2018); $ 2,600 (para el 2017)	Cobertura individual: $ 3,450 (2018); $ 3,400 (2017). Familias: $ 6,900 (2018); $ 6,750 (2017). Las personas mayores de 55 años pueden hacer una contribución adicional de $ 1,000. Estos son límites combinados para la contribución del empleado + empleador a la HSA.
Quién es el propietario de la cuenta?	Empleador	Empleado
Contribuciones sujetas al impuesto sobre la renta?	No	No
¿Se acumulan intereses??	No	Sí, pero la cantidad varía según el banco HSA
Aportaciones	Por lo general, los empleados, pero las FSA pueden ser financiadas antes de impuestos por los empleados, los empleadores o ambos.	Empleador y empleado
Desembolso de fondos	La mayoría de los empleadores hacen disponible el monto total de la contribución anual desde el comienzo del año, incluso si la cuenta aún no está totalmente financiada..	Solo los fondos pagados por el miembro están disponibles para gastos de atención médica.
Contribución de actualización para trabajadores mayores.	No	Sí, los miembros de 55 a 65 años pueden aportar hasta $ 1,000 más a su cuenta por año. Esta contribución es una deducción del impuesto sobre la renta "por encima de la línea".
Portabilidad y decomiso	No es portátil. El empleado pierde cualquier dinero no gastado en una FSA cuando se termina el empleo.	Sí. El saldo de HSA no se pierde cuando el miembro cambia de empleador o plan de salud.
Saldo de arrastre (o rollover)	Limitado; Los planes pueden permitir un traspaso de hasta $ 500 o un período de gracia de hasta 90 días en el año siguiente y se perderá el saldo no utilizado..	Sí; Los fondos no utilizados se transfieren al año siguiente..
Gastos médicos elegibles	Los gastos médicos calificados son aquellos especificados en el plan que generalmente calificarían para la deducción de gastos médicos y dentales. p.ej. Copagos, coseguros, deducibles, medicamentos recetados, aparatos ortopédicos, gastos dentales y de atención de la vista.	Gastos médicos calificados definidos en IRC §213 (d), excepto los montos distribuidos para pagar las primas de seguro de salud. Las HSA se pueden usar para pagar primas para la continuación temporal de la cobertura, atención a largo plazo y seguro de salud para jubilados.
Gastos no médicos	Los fondos de la FSA no se pueden utilizar para gastos no médicos. Los artículos de venta libre deben estar en la lista provista por el IRS y están disponibles en su sitio web.	Los fondos de HSA se pueden usar para distribuciones que no sean de atención médica, pero se incluyen en los ingresos brutos y están sujetos a una multa del 20% si son menores de 65 años.
Comprobante de gastos exigidos?	Sí, a menos que el gasto sea para cualquiera de los copagos por el medicamento o copagos asociados con el plan médico.	No; sin embargo, el miembro debe estar preparado para justificar ante el IRS que se incurrió en el gasto, el monto del gasto y su elegibilidad.
Acceso	Se puede acceder al dinero antes de que se pague	Solo se puede acceder a los fondos pagados..
Vencimiento	Todo el dinero en una FSA expira y se pierde al final del año, hasta $ 500 se pueden transferir al próximo año del plan.	Nunca caduca ni se pierde
Opciones de inversion	No	Sí, pero varía según el banco HSA
Cambios en las contribuciones	Solo para eventos calificados, como matrimonio, divorcio, nacimiento o durante la inscripción abierta.	Sobre una base mensual (o cheque de pago)

Contenido: FSA vs HSA

1 Qué es FSA?
2 ¿Qué es HSA??
3 Elegibilidad
- 3.1 Es un plan de deducible alto vale la pena?
4 Límites de Contribución
5 Propiedad de la cuenta y portabilidad
6 Acceso
7 Cambios a cotizaciones.
8 Rollover de fondos no utilizados
9 gastos cubiertos
10 intereses
11 implicaciones fiscales
12 Cómo elegir
13 referencias

¿Qué es FSA??

FSA significa cuenta de gastos flexible. Le permite a un empleado apartar una parte de su salario para pagar gastos calificados, como atención médica o de dependientes. La distribución de fondos de una FSA no está gravada. Es propiedad del empleador y se pierde cualquier cantidad no utilizada / no reclamada.

¿Qué es HSA??

HSA significa cuenta de ahorros para la salud. Es financiado por individuos que usan ingresos antes de impuestos y está disponible para aquellos que están inscritos en planes de salud con deducible alto. La distribución de fondos de una HSA no está sujeta a impuestos si se utiliza para gastos médicos. Los fondos son propiedad de la persona, se transfieren de año en año y no se pierden cuando la persona cambia de empleador o plan de salud..

Este video compara los beneficios y desventajas de la FSA con los de la HSA:

Elegibilidad

La elegibilidad para una FSA es establecida por el empleador y los empleadores tienen total flexibilidad para ofrecer varias combinaciones de beneficios en el diseño de su plan. Por ejemplo, aquellos con planes con deducibles altos pueden estar limitados a las FSA de "propósito limitado" que se usan para gastos dentales, de la vista y otros gastos no médicos. Los empleados pueden participar en una FSA incluso si no están cubiertos por ningún plan de salud patrocinado por el empleador. Los trabajadores por cuenta propia no son elegibles para una FSA.

Las personas son elegibles para una HSA si tienen un plan de salud con deducible alto (HDHP). En 2015, esto significa un plan con un deducible de al menos $ 1,350 para individuos o un deducible familiar de al menos $ 2,600. La persona no debe estar cubierta por otro seguro de salud que no sea HDHP o Medicare, y no puede ser un dependiente en la declaración de impuestos de otra persona.

Es un plan de deducible alto que vale la pena.?

El deducible se puede pagar de la HSA, lo que esencialmente significa pagar los gastos médicos con ingresos libres de impuestos. Y los planes con deducibles altos generalmente brindan una cobertura mucho mejor (copagos y coseguros más bajos) después de que se cumple el deducible. Por lo tanto, los planes con deducibles altos son una buena opción para las familias que anticipan poco o ningún gasto médico o, a veces, para las familias que necesitan muchos servicios médicos durante el año..

Límites de contribución

Los límites a las contribuciones de la FSA son establecidos por el empleador. A partir de 2013, el límite anual se limitará a $ 2,500 para las contribuciones de los empleados realizadas a través de deducciones salariales. Este límite de $ 2,500 no se aplica a las contribuciones no electivas hechas por el empleador, a veces llamadas créditos flexibles. El límite se mantiene sin cambios para 2015.

En 2015, el límite de contribución anual a una HSA es de $ 3,350 para cobertura individual y de $ 6,650 para familias. Las personas mayores de 55 años, y las que cumplan 55 en el año calendario, pueden hacer una contribución adicional de $ 1,000. Estos límites se aplican a la contribución combinada del empleado y el empleador.

Propiedad de la cuenta y portabilidad

Una cuenta FSA es propiedad del empleador. Una cuenta HSA es propiedad de la persona. Esto significa que cuando el individuo termina su empleo, se pierden los fondos no utilizados en una FSA. Sin embargo, los fondos no utilizados en una HSA continúan siendo propiedad de la persona. Las distribuciones de una HSA se pueden hacer libres de impuestos si se usan para gastos médicos mientras está inscrito en un plan de deducible alto. En otros casos, aún se pueden hacer distribuciones desde una HSA, pero están sujetas a impuestos sobre la renta y una multa del 10%..

Acceso

Algunos empleadores estructuran su FSA para que se pueda acceder al monto total de la contribución anual en cualquier momento (por ejemplo, en enero), incluso si aún no se ha pagado todo. Sin embargo, cualquier dinero en una FSA que no se haya gastado al final del año se perderá y se devolverá a la empresa. Sin embargo, si abandona la empresa y ha gastado más de lo que se ha pagado en lo que va de año, no tiene que devolverlo..

En las HSA, solo puede acceder al dinero que ya ha sido depositado, pero los fondos no utilizados permanecen en la cuenta por tiempo indefinido..

Cambios en las contribuciones

Las contribuciones a las FSA solo se pueden cambiar después de ciertos eventos, como el matrimonio, el divorcio y el nacimiento de un hijo, o durante un período de inscripción abierta.

Las contribuciones de HSA se pueden cambiar mensualmente.

Rollover de fondos no utilizados

Con una HSA, los fondos son propiedad del empleado y se transfieren, es decir, los fondos aportados pero no utilizados en 2015 se pueden usar para gastos médicos en 2016 o en cualquier año en el futuro.

Las reglas para las FSA son un poco más complicadas. Originalmente, las FSA eran fondos de "uso o pérdida". Si los fondos aportados en 2014 no se utilizan en 2014, los empleados pierden el acceso a ellos. Sin embargo, hubo una excepción. Los empleadores podrían optar por ofrecer un período de gracia de dos meses y medio el año siguiente para usar los fondos, es decir, tiene hasta marzo de 2015 para usar los fondos de la FSA de 2014. A partir de 2014, el IRS cambió sus reglas para permitir también una opción de reinversión limitada. Los empleadores ahora pueden permitir a sus empleados usar el período de gracia de dos meses y medio en el año siguiente. todos los fondos FSA no utilizados, o la opción de dar la vuelta hasta $ 500 del balance del año anterior.

Opciones de reinversión para planes FSA. Los empleadores pueden optar por no ofrecer reinversión, una reinversión limitada de $ 500 para usar en cualquier momento del año siguiente, o un período de gracia hasta el 15 de marzo del año siguiente para usar todos los fondos no utilizados.^[1]

Tenga en cuenta que esta es una decisión que el plan toma por adelantado. Los empleados no tienen la opción de elegir uno u otro al final del año. Por lo tanto, es recomendable comprender el plan del empleador antes de elegir los montos de contribución de FSA durante la inscripción abierta.

Gastos cubiertos

Hay una considerable superposición en el gastos elegibles para cuentas FSA y HSA. Éstos incluyen:

Gastos elegibles según el plan médico o de medicamentos recetados, como deducibles o coseguros
Suministros médicos tales como aparatos ortopédicos o suministros de primeros auxilios
Gastos de la vista y dentales para usted o sus dependientes calificados de impuestos
Cuidados preventivos, como exámenes físicos anuales, inmunizaciones, programas de bienestar para bebés, mamografías, pruebas de Papanicolaou y otros exámenes de detección de cáncer, así como gastos no médicos como dental, ortodoncia y visión..

Las primas de COBRA y Medicare son gastos calificados para una HSA pero no son gastos elegibles para una FSA. Otra ventaja para las HSA es que puede usar la HSA para pagar gastos de salud calificados para cónyuges o dependientes con impuestos, incluso si no están cubiertos por su plan de salud de deducible alto. Sin embargo, una desventaja es que una HSA no se puede usar para cubrir los gastos de una pareja doméstica, mientras que una FSA generalmente lo es (dependiendo de cómo lo haya establecido el empleador).

Hasta 2012, los medicamentos de venta sin receta y los anticonceptivos eran gastos calificados según la FSA. Sin embargo, ahora se requiere una receta para que cualquier medicamento (que no sea la insulina) califique como un gasto FSA.

Otros ejemplos de gastos que NO serían elegibles para reembolso son vitaminas, masajes y cirugía estética.

Interesar

Las FSA no ganan interés, mientras que las HSA sí lo hacen..

Implicaciones fiscales

Las contribuciones de la FSA se realizan antes de impuestos a través de deducciones salariales. Esto significa que la contribución realizada a una FSA no está sujeta al impuesto sobre la renta..

Las HSA ganan intereses libres de impuestos y las contribuciones son deducibles de impuestos. Los retiros calificados también no están sujetos a impuestos, pero los retiros no calificados están sujetos al impuesto a las ganancias y una multa del 10%.

Cabe señalar que las contribuciones tanto de la FSA como de la HSA solo evitan el impuesto sobre la renta; Todavía están sujetos a los impuestos de la Seguridad Social y Medicare..

Como escoger

Un individuo no puede usar una FSA y una HSA. Aquellos que reciben Medicare o no tienen un plan de salud con deducible alto no pueden contribuir a una HSA, pero sí pueden contribuir a una FSA. Sin embargo, solo puede abrir una FSA si la ofrece su empleador. Aquellos que son jóvenes y solteros pueden preferir una HSA a una FSA, ya que las contribuciones no utilizadas no expiran al final del año o si la persona cambia de trabajo, lo que les permite ahorrar una gran cantidad durante su vida. Aquellos que tienen costos médicos bastante constantes a lo largo del año, o que necesiten usar dinero del plan a principios de año, pueden preferir las FSA.

Referencias

Guía del IRS sobre HRA, HSA y FSA
Tabla de comparación de HRA, HSA, FSA y LCFSA para empleados federales
Opciones de planes de salud para empleados federales.
Reglas de transferencia de FSA
Wikipedia: Cuenta de ahorros para la salud # Beneficios
Wikipedia: Cuenta de gastos flexible.

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