Planes 401 (k) vs. Roth 401 (k)

UNA Roth 401 (k) el plan de jubilación combina algunas de las características más ventajosas para el impuesto de un 401 (k) tradicional y una cuenta IRA Roth. en un 401 (k) tradicional En el plan, las aportaciones se realizan antes de impuestos. Las inversiones crecen libres de impuestos, pero las contribuciones y los ingresos por inversiones se gravan cuando los fondos se retiran de la cuenta (generalmente en jubilación). En contraste, las contribuciones a un plan Roth 401 (k) se hacen a partir de los ingresos después de impuestos. Sin embargo, las inversiones crecen libres de impuestos y los ingresos por inversiones nunca se gravan, ni siquiera al retirarse.

Gráfica comparativa

Tabla comparativa 401 (k) versus Roth 401 (k)

401 (k)	Roth 401 (k)

Plan establecido por	Empleador	Empleador
Límites de contribución	Límite de contribución del empleado de $ 18,000 (menores de 50 años), $ 24K (50+); los límites se aplican al total combinado contribuido a 401k y Roth 401k. Las contribuciones combinadas del empleado y el empleador deben ser inferiores al 100% del salario del empleado o $ 53,000.	2018: $ 18.5K (menores de 50 años), $ 24.5K (50+); 2014: $ 17.5k (menos de 50), $ 23K (50+); los límites se aplican al total combinado contribuido a 401 (k) y Roth 401 (k). Las contribuciones combinadas del empleado y el empleador deben ser inferiores al 100% del salario del empleado o $ 53K
Límites de ingresos	Generalmente ninguna, pero algo complicada debido a las reglas de HCE (empleados altamente compensados)	Ninguna
Contribuciones del empleador	A menudo	No. Algunos empleadores ofrecen contribuciones equivalentes, pero deben asignarse a una cuenta antes de impuestos, como un 401 (k) tradicional.
Inversiones en la cuenta.	Acciones, Bonos, Fondos Mutuos. Las ganancias de capital, dividendos e intereses dentro de la cuenta no incurren en responsabilidad tributaria.	Acciones, Bonos, Fondos Mutuos. Las ganancias de capital, dividendos e intereses dentro de la cuenta no incurren en responsabilidad tributaria.
Implicaciones fiscales	El dinero se deposita como impuesto diferido y crece libre de impuestos en la cuenta. Las ganancias en la cuenta no están gravadas. Las distribuciones de la cuenta se consideran ingresos ordinarios y se gravan en consecuencia. (Algunas excepciones para contribuciones después de impuestos donde esté permitido)	El dinero reservado para Roth 401k se grava, pero una vez que se guarda en la cuenta, crece libre de impuestos y no está sujeto a impuestos al momento del retiro.
Distribuciones	Las distribuciones pueden comenzar a los 59 años y medio o antes si el propietario se deshabilita.	Las distribuciones pueden comenzar si se cumplen 2 condiciones: (1) la primera contribución a la cuenta fue hace al menos 5 años, y (2) el propietario es mayor de 59 años o medio o queda deshabilitado.
Distribuciones Forzadas	Debe comenzar a retirar fondos a la edad de 70 1/2 a menos que el empleado aún esté empleado. La penalización es del 50% de la distribución mínima.	Debe comenzar a retirar fondos a la edad de 70 1/2 a menos que el empleado aún esté empleado.
Préstamo contra cuenta	Dependiendo del plan, los préstamos contra fondos en la cuenta se permiten hasta el 50% del valor de la cuenta, pero solo si todavía están empleados con el mismo empleador.	Dependiendo del plan, los préstamos contra fondos en la cuenta se permiten hasta el 50% del valor de la cuenta, pero solo si todavía están empleados con el mismo empleador.
Retiro temprano	10% de penalización más impuestos. Retiro anticipado restringido a las contribuciones de los empleados; Las contribuciones del empleador no pueden ser retiradas temprano. Excepciones por dificultades financieras, pero se aplica una multa del 10% incluso en esos casos.	No hay multas mientras los trabajadores no aprovechen sus ganancias de inversión. Los retiros libres de impuestos para personas mayores de 59 años y medio comienzan después de haber tenido su cuenta durante al menos cinco años
Retiro temprano para gastos médicos	Gastos médicos no cubiertos por el seguro para empleados, cónyuges o dependientes sujetos a una multa del 10%	Parte imponible de los gastos médicos no cubiertos por el seguro para el empleado, cónyuge o dependientes sujetos a una multa del 10%. A veces, la sanción se exonera según el empleador y la gravedad de la enfermedad.
Retiro temprano para compradores de vivienda	La compra de la residencia principal y evitar la ejecución hipotecaria o el desalojo de la residencia principal están sujetos a una multa del 10%	La porción sujeta a impuestos de la compra de la primera vivienda y evitar la ejecución hipotecaria o el desalojo de la residencia principal está sujeta a una multa del 10%.
Retiro temprano para gastos educativos	Pago de gastos de educación secundaria en los últimos 12 meses para empleado, cónyuge o dependientes sujetos a una multa del 10%	Parte imponible del pago de gastos de educación secundaria en los últimos 12 meses para el empleado, cónyuge o dependientes sujetos a una multa del 10%.
Conversiones	Al finalizar el empleo, se puede transferir a IRA o Roth IRA. Cuando se transfieren a un Roth IRA, los impuestos deben pagarse durante el año de la conversión.	Se puede rodar a Roth IRA.
Retiros	Gravado como renta ordinaria	No gravado, asumiendo retiros calificados en retiro..
Instituciones cambiantes	Puede transferirse al plan 401 (k) de otro empleador oa una cuenta IRA (tradicional) en una institución independiente	¿Se puede transferir a Roth 401 (k) de otro empleador si se ofrece, o a una cuenta IRA Roth de forma independiente, pero no a un 401 (k) tradicional?

Contenido: Planes 401 (k) vs Roth 401 (k)

1 contribuciones
- 1.1 Emparejamiento del empleador
- 1.2 Límites de contribución
2 implicaciones fiscales
3 limites de ingreso
4 Sanciones por Retiro
5 Distribuciones
- 5.1 Distribuciones forzadas
- 5.2 Otras consideraciones
6 empleador cambiante
7 Tradicional contra Roth 401 (k): cómo elegir
- 7.1 Otros pros y contras
8 referencias

Aportaciones

Con los planes 401 (k) patrocinados por la compañía, los empleados contribuyen con fondos antes de impuestos de sus cheques de pago. Los empleadores a veces igualan la contribución hasta un cierto límite. Las contribuciones a los planes Roth 401 (k) se financian utilizando ingresos después de impuestos. Al igual que los planes 401 (k) tradicionales, los planes 401 (k) Roth también pueden incluir la asignación de empleadores, pero estas contribuciones financiadas por el empleador se tratan como un 401 (k) tradicional, es decir, deben enviarse a una cuenta 401 (k) tradicional que sea un componente de cada Roth 401 (k) que tiene coincidencia de empleador. Además, estos fondos están sujetos a impuestos cuando son retirados.

Emparejamiento empleador

Un edulcorante popular en los planes 401 (k) es la combinación de empleadores; las empresas a menudo combinan las contribuciones de los empleados con los planes 401 (k) como incentivo para participar en el plan de jubilación. Esto es esencialmente "dinero gratis" o un bono para el empleado, y sería imprudente no aprovecharlo..

El problema con los planes Roth 401 (k) es que todas las contribuciones equivalentes del empleador deben pagarse en un plan tradicional 401 (k), que deberá configurarse además del Roth 401 (k). Esto crea una carga administrativa, que muchas empresas evitan al no ofrecer ningún plan Roth 401 (k).

Límites de contribución

A partir de 2015, la contribución anual máxima que las personas pueden hacer para el plan 401 (k) (tradicional o Roth) es de $ 18,000 para personas menores de 50 años, y de $ 24,000 para personas mayores de 50 años. es decir, los trabajadores mayores de 50 años pueden hacer "contribuciones de actualización" de hasta $ 6,000 por año. Los límites correspondientes para 2014 son $ 17,500 (menos de 50) y $ 23,000 (más de 50). Tenga en cuenta que estos límites son para las contribuciones de los empleados a 401 (k), 403 (b), la mayoría de los planes 457 y el Plan de Ahorro de Ahorros del gobierno federal.^[1] Por lo tanto, se aplican a los planes 401 (k) y Roth 401 (k).

Además del límite a la contribución del empleador, el IRS también establece límites a la contribución total del empleador y el empleado combinados. Para 2015, este límite es de $ 53,000 para empleados menores de 50 años y $ 59,000 para empleados mayores de 50 años.

Implicaciones fiscales

Las contribuciones de 401k son antes de impuestos, lo que reduce el ingreso imponible de un empleado. Sin embargo, están sujetos a impuestos cuando el dinero se retira. Esto significa que son más ventajosos para las personas que están en niveles de impuestos más altos, y esperan permanecer en el mismo grupo, o pasar a un grupo inferior, después de que se jubilen.

El dinero puesto en Roth 401ks se grava como ingreso regular. Sin embargo, el dinero ahorrado en Roth 401ks crece libre de impuestos y no está sujeto a impuestos cuando se retira. Esto significa que son más ventajosos para las personas, como los jóvenes, que están en niveles de impuestos más bajos pero esperan estar en un grupo de impuestos más alto cuando se jubilan.

Limites de ingresos

A diferencia de los planes IRA, no hay límites de ingresos en 401 (k) o Roth 401 (k).

Sanciones por Retiro

Existen elementos disuasivos para el retiro anticipado de cualquier plan de jubilación: 401 (k) tradicional, IRA, IRA Roth o Roth 401 (k). A menos que existan circunstancias atenuantes excepcionales (como muerte, discapacidad o gastos médicos significativos), el IRS impone una multa del 10% en el retiro anticipado.

Pero las reglas son ligeramente diferentes para los planes Roth vs. 401 (k) tradicionales. Primero, los retiros son libres de impuestos solo si comienzan al menos 5 años después de la primera contribución al plan. Segundo, los propietarios de una cuenta Roth no están penalizados por retirar dinero de un plan, siempre que eviten retirarse de cualquier ganancia de inversión.

Distribuciones

Puede comenzar a sacar dinero de un 401 k a la edad de 59 y ½ años, o si el propietario queda incapacitado. El impuesto debe ser pagado en estas distribuciones. Los propietarios deben comenzar a retirarse a la edad de 70 años y medio a menos que aún estén empleados. Por lo general, no se puede realizar el retiro anticipado mientras aún está empleado con el empleador que creó el 401k. De lo contrario, hay una multa del 10% más impuestos para retiros anticipados.

Las distribuciones de Roth 401ks pueden comenzar a la edad de 59 años y medio, siempre que la cuenta haya estado abierta durante al menos 5 años, o si el propietario queda deshabilitado. Las distribuciones son libres de impuestos..

Distribuciones Forzadas

Los propietarios de cuentas 401 (k) deben comenzar a tomar distribuciones a la edad de 70 ½ años. No hay tal requisito para los planes Roth 401 (k).

Otras Consideraciones

Los planes Roth 401 (k) ofrecen algunas ventajas al momento de la distribución. En particular, las distribuciones de los planes Roth están excluidas de las fórmulas que determinan las primas de la Parte B de Medicare o la cantidad de impuestos que se debe a los beneficios del Seguro Social. Además, los planes 401 (k) pueden pasarse a los beneficiarios, libres de impuestos.

Empleador cambiante

Al cambiar de empleador, un 401k se puede convertir en una IRA o Roth IRA, o puede ir en un 401k proporcionado por el nuevo empleador.

Los planes Roth 401 (k) no se pueden convertir a 401 (k) tradicionales cuando un individuo cambia de empleador, pero se pueden transferir a las IRA Roth o al plan Roth 401k de otro empleador.

Tradicional vs. Roth 401 (k): cómo elegir

La elección entre Roth 401 (k) y tradicional 401 (k) se reduce a impuestos. Contribuir a un plan 401 (k) tradicional reduce su factura de impuestos ahora al diferir los impuestos cuando se retira y retira los fondos. Es posible que la factura de impuestos en la jubilación sea mucho mayor porque:

Usted pagará impuestos no solo por la cantidad original aportada sino también por todos los ingresos de inversión en los años intermedios.
Su categoría de impuestos puede ser mayor en su jubilación de lo que es.

Entonces, para los trabajadores más jóvenes que están a muchas décadas de jubilarse y cuyos ingresos son más bajos porque recién están comenzando su carrera, los planes Roth 401 (k) tienen más sentido. No perderán mucho en la forma de contribuciones libres de impuestos, y sus ingresos de inversión estarán libres de impuestos (y probablemente grandes porque las inversiones han tenido más tiempo para crecer).

A la inversa, si está cerca de la jubilación o si su rango impositivo sobre los ingresos es muy alto, puede que sea mejor que elija un plan 401 (k) tradicional para contribuir a.

La decisión de elegir un plan de jubilación puede ser muy exigente, pero la explicación lúcida en el video a continuación puede ayudar a comprender mejor los dos planes, e incluso ayudar a decidir entre el 401 (k) y el Roth 401 (k):

Otros Pros y Contras

Las opciones de planes 401k pueden ser limitadas y pueden tener tarifas más altas asociadas a ellas. Sin embargo, pueden permitir que los ahorradores tomen préstamos de sus ahorros de jubilación. Si se incluyen retiros por dificultades económicas en el plan, el pago de los gastos de educación secundaria, gastos médicos o pagos iniciales del hogar, sujeto a una multa del 10%. Los gastos médicos que excedan el 7.5% de los ingresos de una persona pueden estar exentos de la multa.

No todos los empleadores ofrecen planes Roth 401k. Los fondos no se pueden utilizar para financiar pagos de vivienda, gastos de educación o gastos médicos.

Referencias

Planes de jubilación - irs.gov
Guía de recursos 401 (k) - irs.gov
Entendiendo el Roth 401k - smartmoney.com
Wikipedia: Roth 401 (k)
Anuncia las limitaciones del plan de pensiones 2015; Los contribuyentes pueden aportar hasta $ 18,000 a sus planes 401 (k) en 2015

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