401 (k) vs. IRA

La mayor diferencia entre los dos tipos más populares de cuentas de jubilación. - 401 (k) y IRA - es que los planes 401 (k) están configurados por los empleadores y las IRA son cuentas de jubilación individuales, por lo tanto, el acrónimo. Con las cuentas 401 (k), las contribuciones se realizan antes de impuestos. Las contribuciones a las cuentas IRA se hacen con ingresos después de impuestos, pero las deducciones de impuestos están disponibles para estas contribuciones. Con IRA y 401 (k), las inversiones crecen sobre la base de impuestos diferidos, pero en el momento del retiro, los impuestos vencen a la tasa impositiva vigente en ese momento.

Existen diferentes límites de contribución y consideraciones fiscales para ambos tipos de planes, como se explica a continuación..

Gráfica comparativa

Tabla de comparación 401 (k) versus IRA

401 (k)	IRA

Plan establecido por	Empleador	Individual
Límites de contribución	Límite de contribución del empleado de $ 18,000 (menores de 50 años), $ 24K (50+); los límites se aplican al total combinado contribuido a 401k y Roth 401k. Las contribuciones combinadas del empleado y el empleador deben ser inferiores al 100% del salario del empleado o $ 53,000.	$ 5,500 / año para la edad de 49 años o menos; $ 6,500 / año para mayores de 50 años; El límite es para contribuciones combinadas al IRA tradicional y al IRA Roth..
Límites de ingresos	Generalmente ninguna, pero algo complicada debido a las reglas de HCE (empleados altamente compensados)	Basado en MAGI; Soltero, HoH, MFS: contribución total a $ 61,000, parcial a $ 71,000; MFJ; QW: contribución total a $ 98,000, parcial a $ 118,000. No puedes contribuir más de lo que ganas en ese año.
Contribuciones del empleador	A menudo	Raramente
Inversiones en la cuenta.	Acciones, Bonos, Fondos Mutuos. Las ganancias de capital, dividendos e intereses dentro de la cuenta no incurren en responsabilidad tributaria.	Acciones, bonos, fondos mutuos, bienes raíces (solo en tipos específicos de IRA). Las ganancias de capital, dividendos e intereses dentro de la cuenta no incurren en responsabilidad tributaria.
Implicaciones fiscales	El dinero se deposita como impuesto diferido y crece libre de impuestos en la cuenta. Las ganancias en la cuenta no están gravadas. Las distribuciones de la cuenta se consideran ingresos ordinarios y se gravan en consecuencia. (Algunas excepciones para contribuciones después de impuestos donde esté permitido)	Las contribuciones pueden ser deducibles de impuestos y están sujetas a límites de ingresos. Las ganancias en la cuenta no están gravadas. Las distribuciones de la cuenta se consideran ingresos ordinarios y se gravan en consecuencia.
Distribuciones	Las distribuciones pueden comenzar a los 59 años y medio o antes si el propietario se deshabilita.	Las distribuciones pueden comenzar a los 59 años y medio o el propietario queda deshabilitado..
Distribuciones Forzadas	Debe comenzar a retirar fondos a la edad de 70 1/2 a menos que el empleado aún esté empleado. La penalización es del 50% de la distribución mínima.	Debe comenzar a retirar fondos a la edad de 70 años y medio, a menos que el empleado aún esté empleado. La penalización es del 50% de la distribución mínima.
Préstamo contra cuenta	Dependiendo del plan, los préstamos contra fondos en la cuenta se permiten hasta el 50% del valor de la cuenta, pero solo si todavía están empleados con el mismo empleador.	No
Retiro temprano	10% de penalización más impuestos. Retiro anticipado restringido a las contribuciones de los empleados; Las contribuciones del empleador no pueden ser retiradas temprano. Excepciones por dificultades financieras, pero se aplica una multa del 10% incluso en esos casos.	10% de penalización más impuestos por distribuciones antes de los 59 años y medio con excepciones.
Retiro temprano para gastos médicos	Gastos médicos no cubiertos por el seguro para empleados, cónyuges o dependientes sujetos a una multa del 10%	Puede retirarse para gastos médicos no reembolsados calificados que son más del 7.5% de AGI; seguro médico durante el período de desempleo; durante la discapacidad
Retiro temprano para compradores de vivienda	La compra de la residencia principal y evitar la ejecución hipotecaria o el desalojo de la residencia principal están sujetos a una multa del 10%	Puede retirar (sin la multa fiscal del 10%) hasta $ 10,000 para el primer pago inicial de la compra de una casa con las estipulaciones
Retiro temprano para gastos educativos	Pago de gastos de educación secundaria en los últimos 12 meses para empleado, cónyuge o dependientes sujetos a una multa del 10%	Puede retirarse sin la multa fiscal del 10% para gastos de educación calificados del propietario, hijos y nietos.
Conversiones	Al finalizar el empleo, se puede transferir a IRA o Roth IRA. Cuando se transfieren a un Roth IRA, los impuestos deben pagarse durante el año de la conversión.	Se puede convertir a una cuenta IRA Roth. Los impuestos deben pagarse durante el año de la conversión. También pueden aplicarse otras limitaciones..
Retiros	Gravado como renta ordinaria	Gravado como ingreso ordinario (las distribuciones de las IRA Roth no están gravadas)
Instituciones cambiantes	Puede transferirse al plan 401 (k) de otro empleador oa una cuenta IRA (tradicional) en una institución independiente	Los fondos pueden transferirse a otra institución o pueden enviarse al propietario de la IRA tradicional, que tiene 60 días para depositar el dinero en otra institución en una contribución de reinversión a otra IRA tradicional.

Contenido: 401 (k) vs IRA

1 Historia de los planes IRA y 401 (k)
2 ¿Qué son 401 (k) y IRA??
3 niveles de ingresos elegibles para 401 (k) e IRA
4 diferencias en las opciones de retirada
- 4.1 Retiro temprano
- 4.2 Distribuciones en Retiro
5 diferencias con los esquemas de Roth
6 referencias

Historia de los planes IRA y 401 (k).

En 1978, el Congreso de los Estados Unidos modificó el Código de Rentas Internas para agregar la sección 401 (k). El trabajo para desarrollar los primeros planes comenzó en 1979. Originalmente destinado a ejecutivos, los planes de la sección 401 (k) demostraron ser populares entre los trabajadores en todos los niveles porque tenían límites de contribución anual más altos que la Cuenta de Retiro Individual (IRA); por lo general venía con una compañía equivalente, y ofrecía mayor flexibilidad en algunos aspectos que el IRA, a menudo otorgaba préstamos y, si correspondía, ofrecía las acciones del empleador como una opción de inversión. Varias corporaciones importantes modificaron los planes existentes de contribución definida inmediatamente después de la publicación de las regulaciones propuestas por el IRS en 1981.

La razón principal de la explosión de los planes 401 (k) es que dichos planes son más baratos de mantener para los empleadores que una pensión porque, en lugar de las contribuciones de pensión requeridas, solo tienen que pagar la administración del plan y los costos de apoyo si eligen no igualar a los empleados contribuciones o hacer contribuciones de participación en los beneficios. Además, algunos o todos los costos administrativos del plan pueden transferirse a los participantes del plan. En años con fuertes ganancias, los empleadores pueden hacer contribuciones de participación o participación en los beneficios, y reducirlas o eliminarlas en años pobres. Por lo tanto, a diferencia del IRA, 401 (k) crea un costo predecible para los empleadores, mientras que el costo de los planes de beneficios definidos puede variar de forma impredecible cada año..

¿Qué son 401 (k) y IRA??

Un 401 (k) es un tipo de plan de jubilación patrocinado por el empleador que les permite a los empleados ahorrar para la jubilación mientras difieren los impuestos federales sobre el ingreso del dinero ahorrado y las ganancias de inversión acumuladas hasta que los fondos comiencen a retirarse de la cuenta durante la jubilación.

El empleado elige que una parte de su salario se pague directamente o "aplazada" en su cuenta 401 (k). En los planes dirigidos por el participante (la opción más común), el empleado puede seleccionar entre una serie de opciones de inversión, generalmente una variedad o una combinación de fondos mutuos que enfatizan acciones, bonos, inversiones del mercado monetario. Los planes 401 (k) de muchas compañías también ofrecen la opción de comprar las acciones de la compañía. El empleado generalmente puede reasignar dinero entre estas opciones de inversión en cualquier momento. En los planes 401 (k) dirigidos por el fiduciario, el empleador nombra a los fideicomisarios que deciden cómo se invertirán los activos del plan.

La Cuenta de jubilación individual (IRA) es una cuenta de plan de jubilación que ofrece algunas ventajas fiscales para los ahorros de jubilación en los EE. UU. El acuerdo de retiro individual y los vehículos relacionados se crearon mediante enmiendas al Código de Rentas Internas de 1954 (según enmendadas) hechas por la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados de 1974 (ERISA), que promulgó (entre otras cosas) las secciones 219 del Código de Rentas Internas (26). USC § 219) y 408 (26 USC § 408) relacionados con las IRA.

Niveles de ingresos elegibles para 401 (k) e IRA

401 (k) no tiene regulaciones sobre los niveles de ingresos para LCE y MCE, pero las regulaciones para HCE (empleados altamente compensados se definen como empleados con una compensación de $ 100,000 o más en 2006 y se mantienen sin cambios para 2007) lo complican enormemente.

Los límites de contribución a una IRA se basan en los ingresos (específicamente, MAGI en la declaración de impuestos). Por debajo de un cierto umbral de ingresos, se le permite contribuir hasta el monto total, que es de $ 5,500 por persona para 2016. Las personas mayores de 50 años pueden contribuir con $ 1,000 adicionales. Estos límites son por persona, por lo que los límites son efectivamente el doble para las parejas casadas. Sin embargo, si su ingreso está por encima de un cierto umbral, los límites de contribución comienzan a disminuir de la siguiente manera:

Soltero, cabeza de familia, casado que presenta una declaración por separado: contribución total a $ 52k, parcial a $ 62k; no puede contribuir en absoluto si el ingreso es mayor a $ 62,000
Casado que presenta conjuntamente Viuda calificada (er): contribución total a $ 83k, parcial a $ 103k; con la única regulación que no se puede contribuir más que el ingreso anual en ese año.

Diferencias en las opciones de retirada

Retiro temprano

Tanto el 401 (k) como el IRA son cuentas de retiro, por lo que están estructurados para desalentar los retiros anticipados. En general, los planes 401 (k) no permiten retiros mientras aún están empleados con el empleador que establece el plan. Algunos empleadores establecen sus planes 401 (k) para permitir retiros en el caso de dificultades financieras, pero incluso en tales escenarios, generalmente son las contribuciones del empleado las que pueden retirarse y no el dinero que aportó el empleador. Las cuentas IRA son propiedad del individuo, por lo que se permiten retiros anticipados, aunque están sujetos a ciertos impuestos..

Si elige retirar fondos de cualquiera de los tipos de cuenta antes de los 59 años y medio, existe una multa del 10% (en forma de un impuesto del 10%). Y como los impuestos a la renta se diferían cuando los fondos se contribuían a la cuenta, esos impuestos se deben en el momento del retiro. Los impuestos y las multas se aplican incluso si se trata de un retiro por dificultades económicas..

Prestamos

Una de las ventajas de un plan 401 (k) es que puede pedir prestado dinero en contra. En general, el monto del préstamo se limita al 50% del saldo en la cuenta 401 (k).

No es posible pedir prestado contra fondos en una cuenta IRA.

Distribuciones en Retiro

Después de la edad de 59 años y medio, puede tomar distribuciones de sus cuentas de jubilación, incluidas 401 (k), IRA y Roth IRA. Los fondos que retire de estas cuentas se consideran ingresos ordinarios; Por lo tanto, se gravan como ingresos ordinarios. Los impuestos federales y estatales se deben a este ingreso.

No hay impuestos sobre las distribuciones de los planes Roth, como se explica a continuación. Esto se aplica a las cuentas Roth IRA y Roth 401 (k).

Diferencias con los esquemas Roth.

Para fomentar el ahorro para la jubilación, el crecimiento de los fondos en las cuentas de jubilación es libre de impuestos. Esto significa que las ganancias de capital, los dividendos y los intereses ganados en su cuenta de jubilación, ya sea una cuenta 401 (k), IRA o su contraparte Roth, siempre están libres de impuestos.

Sin embargo, los impuestos se deben al menos una vez: ya sea cuando contribuye con dinero o cuando retira fondos de una cuenta de jubilación. Con un 401 (k) tradicional y una IRA tradicional, las contribuciones son deducibles de impuestos, pero los impuestos sobre la renta se deben a las distribuciones. Los retiros de una cuenta IRA tradicional o 401 (k) durante la jubilación se consideran ingresos ordinarios y se gravan en consecuencia. Con las cuentas Roth, las contribuciones no son deducibles de impuestos y se hacen con dólares después de impuestos; Sin embargo, las distribuciones que se retiran de estas cuentas están exentas de impuestos..

Entonces, si está en una categoría impositiva más baja ahora y puede contribuir a un plan Roth, debe hacerlo. Su dinero crecerá libre de impuestos y no se deberán pagar impuestos incluso cuando saque ese dinero.

La decisión entre elegir una cuenta IRA Roth o una cuenta IRA tradicional depende principalmente de si es probable que se encuentre en un tramo impositivo más alto en el futuro (en cuyo caso es mejor una cuenta IRA Roth) o un tramo impositivo más bajo en el futuro (en el que caso un IRA convencional es mejor). Las IRA Roth también tienen un poco más de flexibilidad en términos de retiro anticipado. Si su categoría impositiva no cambia mientras está trabajando en comparación con cuando se jubila, terminará con la misma cantidad de dinero en una cuenta IRA Roth que en una IRA convencional por una contribución menor que el máximo permitido. Si ahorra la cantidad máxima permitida en una cuenta IRA y permanece en el mismo tramo de impuestos, hay una ligera ventaja fiscal para la cuenta Roth-IRA..

Referencias

Límites de contribución para planes IRA
Tema de impuestos - Planes 401 (k) - IRS.gov
Comparación de cuentas 401 (k) y cuentas IRA - Wikipedia
Excepciones a la multa fiscal del 10% en retiros anticipados de cuentas de jubilación - IRS.gov
Preguntas frecuentes sobre planes de jubilación en cuentas Roth designadas

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