Diferencia entre Basilea 1 2 y 3

Diferencia clave - Basilea 1 vs 2 vs 3
 

Los acuerdos basales son presentados por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS), un comité de autoridades supervisoras bancarias que fue incorporado por los gobernadores del banco central de los países del Grupo de los Diez (G-10) en 1975. El principal objetivo de este comité es: Proveer lineamientos para regulaciones bancarias. BCBS ha emitido 3 acuerdos denominados Basilea 1, Basilea 2 y Basilea 3 hasta el momento con la intención de mejorar la credibilidad bancaria mediante el fortalecimiento de la supervisión bancaria en todo el mundo. La diferencia clave entre Basilea 1 2 y 3 es que Basilea 1 se estableció para especificar una relación mínima de capital a activos ponderados por riesgo para los bancos, mientras que Basilea 2 se estableció para introducir responsabilidades de supervisión y para fortalecer aún más el requisito de capital mínimo y Basilea 3 para promover la necesidad para las reservas de liquidez (una capa adicional de capital).

CONTENIDO
1. Resumen y diferencia clave
2. Qué es Basilea 1
3. ¿Qué es Basilea 2?
4. ¿Qué es Basilea 3?
5. Comparación lado a lado - Basilea 1 vs 2 vs 3
6. Resumen

Qué es Basilea 1?

Basilea 1 se lanzó en julio de 1988 para proporcionar un marco para abordar la gestión de riesgos desde la perspectiva de suficiencia de capital de un banco. La principal preocupación aquí fue la suficiencia de capital de los bancos. Una de las principales razones de lo mismo fue la crisis de la deuda latinoamericana a principios de los años 80, donde el comité se dio cuenta de que los índices de capital de los bancos internacionales están disminuyendo con el tiempo. Una relación mínima de capital a los activos ponderados por riesgo del 8% se declaró implementada a partir de 1992..

Basilea 1 también especificó las disposiciones generales que se pueden incluir en el cálculo del capital mínimo requerido.

P.ej. El acuerdo especificó directrices sobre cómo reconocer los efectos de la compensación multilateral (un acuerdo entre dos o más bancos para liquidar varias transacciones en conjunto, ya que es rentable y ahorra tiempo en lugar de liquidarlas individualmente) en abril de 1995.

¿Qué es Basilea 2??

El objetivo principal de Basilea 2 era reemplazar el requisito de capital mínimo con la necesidad de realizar una revisión supervisora ​​de la suficiencia de capital del banco. Basilea 2 consta de 3 pilares. Son,

• Requisitos de capital mínimo, que buscaban desarrollar y expandir las reglas estandarizadas establecidas en Basilea 1
• Revisión supervisora ​​de la suficiencia de capital de una institución y proceso de evaluación interna
• Uso efectivo de la divulgación como palanca para fortalecer la disciplina del mercado y fomentar prácticas bancarias sólidas

El nuevo marco fue diseñado con la intención de mejorar la forma en que los requisitos de capital regulatorio reflejan los riesgos subyacentes y abordar mejor la innovación financiera que se ha producido en los últimos años. Los cambios dirigidos a recompensar y fomentar mejoras continuas en la medición y control de riesgos..

¿Qué es Basilea 3??

La necesidad de una actualización de Basilea 2 se sintió especialmente con el colapso financiero de Lehman Brothers, una compañía global de servicios financieros que se declaró en bancarrota en septiembre de 2008. Los escollos en el gobierno corporativo y la gestión de riesgos han llevado al desarrollo de este acuerdo que será vigente desde 2019 en adelante. El sector bancario entró en la crisis financiera con demasiado apalancamiento y con insuficientes amortiguadores de liquidez. Por lo tanto, el objetivo principal de Basilea 3 es especificar una capa adicional de capital común (un colchón de conservación de capital) para los bancos. Cuando se incumple, restringe los pagos para ayudar a cumplir con el requisito mínimo de capital común. Además, las siguientes pautas también se incluyen en Basilea 3.

• Un colchón de capital anticíclico, que impone restricciones a la participación de los bancos en los auges crediticios de todo el sistema con el objetivo de reducir sus pérdidas en las crisis crediticias.
• Un índice de apalancamiento: una cantidad mínima de capital que absorbe pérdidas en relación con todos los activos de un banco y las exposiciones fuera del balance, independientemente de la ponderación de riesgo
• Requisitos de liquidez: un índice de liquidez mínimo, el Índice de cobertura de liquidez (LCR), destinado a proporcionar suficiente efectivo para cubrir las necesidades de financiamiento durante un período de estrés de 30 días; una relación a más largo plazo, la Tasa de financiación estable neta (NSFR), destinada a abordar los desajustes de vencimiento en todo el balance general
• Propuestas adicionales para bancos de importancia sistémica, incluidos los requisitos para capital complementario, capital contingente aumentado y acuerdos reforzados para la supervisión y resolución transfronterizas

  

  Figura _1: los criterios de préstamo de los bancos fueron los principales contribuyentes a la crisis financiera en 2008   

¿Cuál es la diferencia entre Basilea 1 2 y 3??

Basilea 1 vs 2 vs 3
Basilea 1	Basilea 1 se formó con el objetivo principal de enumerar un requisito de capital mínimo para los bancos.
Basilea 2	Basilea 2 se estableció para introducir responsabilidades de supervisión y para fortalecer aún más el requisito de capital mínimo.
Basilea 3	Enfoque de Basilea 3 fue especificar un colchón adicional de capital que mantendrán los bancos.
Enfoque de riesgo
Basilea 1	Basilea 1 tiene el enfoque de riesgo mínimo de los 3 acuerdos.
Basilea 2	Basilea 2 introdujo un enfoque de 3 pilares para la gestión de riesgos.
Basilea 3	La evaluación del riesgo de liquidez, además de los riesgos establecidos en Basilea 2, fue introducida por Basilea 3.
Riesgos considerados
Basilea 1	Solo riesgo de crédito se considera en Basilea 1.
Basilea 2	Basilea 2 incluye una amplia gama de riesgos, incluidos los riesgos operativos, estratégicos y de reputación..
Basilea 3	Basilea 3 incluye riesgos de liquidez además de los riesgos introducidos por Basilea 2.
Predictibilidad de riesgos futuros
Basilea 1	Basilea 1 es retrospectiva, ya que solo consideró los activos en la cartera actual de bancos.
Basilea 2	Basilea 2 es prospectiva en comparación con Basilea 1 ya que el cálculo de capital es sensible al riesgo.
Basilea 3	Basilea 3 está orientada hacia el futuro ya que se consideran factores ambientales macroeconómicos además de los criterios de cada banco..

Resumen - Basilea 1 vs 2 vs 3

La diferencia entre los acuerdos de Basilea 1 2 y 3 se debe principalmente a las diferencias entre sus objetivos con los que se establecieron para alcanzar. A pesar de que son muy diferentes en cuanto a los estándares y los requisitos que presentan, los 3 se navegan de tal manera que administran los riesgos bancarios a la luz de los cambiantes entornos comerciales internacionales. Con los avances en la globalización, los bancos están interrelacionados en todo el mundo. Si los bancos asumen riesgos no calculados, pueden surgir situaciones desastrosas debido a la enorme cantidad de fondos involucrados y el impacto negativo puede dispersarse pronto entre muchas naciones. La crisis financiera que comenzó en 2008 y causó una pérdida económica sustancial es el ejemplo más oportuno de esto..

Referencia:
1. "Historia del Comité de Basilea". Historia del Comité de Basilea. N.p., 09 oct. 2014. Web. 16 de febrero de 2017.
2. "Estudio de caso: El colapso de Lehman Brothers". Investopedia. N.p., 03 mar. 2016. Web. 16 de febrero de 2017.
3. "Acuerdo de Basilea". Investopedia. N.p., 15 de mayo de 2007. Web. 20 de febrero de 2017.
4. Amadeo, Kimberly. “¿Qué causó la crisis financiera de 2008 y podría volver a suceder?” El balance. N.p., n.d. Web. 20 de febrero de 2017.

Imagen de cortesía:
1. "Orígenes de hipotecas de alto riesgo, 1996-2008" Por Comisión Nacional sobre las Causas de la Crisis Financiera y Económica en los Estados Unidos - Informe Final de la Comisión Nacional sobre las Causas de la Crisis Financiera y Económica en los Estados Unidos, p. 70 figura 5.2 (dominio público) a través de Commons Wikimedia