Diferencia entre el flujo de fondos y el flujo de efectivo

Flujo de fondos vs flujo de efectivo

Cuando una empresa prepara sus cuentas de fin de año, prepara tres estados de cuenta que incluyen el estado de resultados, el Balance general y el estado de flujo de efectivo. Además, las compañías también preparan el estado de ganancias retenidas y el estado de flujo de fondos para obtener una mejor visión de las actividades comerciales. El estado de flujo de efectivo y el estado de flujo de fondos parecen ser la misma cosa, simplemente, la forma en que están redactados. Sin embargo, los dos son bastante diferentes entre sí, y el siguiente artículo proporciona una visión general clara de sus diferencias al tiempo que proporciona una buena comprensión de lo que cada uno significa.

Flujo de fondos

El estado de flujo de efectivo de una empresa mostrará claramente el movimiento de efectivo alrededor del negocio, cómo ha entrado el efectivo y dónde se ha gastado. Todos estos recibos y pagos de efectivo se resumen luego para obtener una cifra conocida como el flujo de efectivo neto, que es esencialmente el efectivo que queda una vez que se han contabilizado todos los movimientos de efectivo..

Un estado de flujo de efectivo se divide en una serie de secciones que incluyen: actividades operativas, actividades de inversión y actividades de financiamiento. Las actividades operativas son aquellas actividades que ayudan a una empresa a generar ingresos, las actividades de inversión se refieren a cualquier movimiento de efectivo en las inversiones de la empresa y cualquier inversión a largo plazo y actividades de financiación se refieren a cualquier actividad relacionada con los accionistas y acreedores de la empresa. Si el estado de flujo de efectivo se realiza con precisión, los totales de estos 3 segmentos deberían sumarse al flujo de efectivo total de la empresa..

Flujo de fondos

El estado de flujo de fondos muestra el movimiento de capital de trabajo con la compañía durante el período de presentación de informes. El capital de trabajo se refiere al capital que utiliza un negocio para sus operaciones diarias. La fórmula utilizada para calcular el capital de trabajo es [Activos actuales (como acciones, efectivo, saldo bancario) - Pasivos actuales (acreedores, sobregiros bancarios)]. Los cambios en esta fórmula se mostrarán claramente en el estado de flujo de fondos. Por ejemplo, si las acciones de la compañía aumentaron de $ 10,000 a $ 20,000 y el saldo bancario se redujo de $ 50,000 a $ 45,000, el saldo de $ 5000 se mostrará en el estado de flujo de fondos..

Flujo de fondos vs flujo de efectivo

La principal similitud entre estas dos declaraciones es que ambas se producen para obtener una mejor comprensión del desempeño del negocio durante su período de operación. Las dos declaraciones están preparadas específicamente para obtener una visión general de la liquidez de la compañía (capacidad de pagar sus deudas). Las dos afirmaciones son bastante diferentes entre sí en términos de lo que registran. El estado de flujo de efectivo muestra el movimiento de efectivo dentro de una empresa como resultado de sus operaciones comerciales diarias, mientras que el estado de flujo de fondos muestra los cambios en el capital de trabajo de la empresa. Sin embargo, de los dos, los estados de flujo de efectivo se usan más ampliamente ya que es un hecho conocido que el movimiento de efectivo es una mejor predicción de liquidez, en lugar de capital de trabajo.

Resumen:

Flujo de fondos y flujo de efectivo

• El estado de flujo de efectivo de una empresa mostrará claramente el movimiento de efectivo alrededor del negocio, cómo ha entrado el efectivo y dónde se ha gastado.

• El estado de flujo de fondos, por otro lado, muestra el movimiento del capital de trabajo con la compañía durante el período de reporte..

• Las dos declaraciones están preparadas específicamente para obtener una visión general de la liquidez de la compañía (capacidad de pagar sus deudas).