¿Qué es el estado de conciliación bancaria?

Un estado de conciliación bancaria es un estado contable preparado al final del proceso de conciliación bancaria. Entonces, ¿qué es la reconciliación bancaria? En algunos casos, con respecto a los estándares contables, el saldo de efectivo de una compañía en el banco y su saldo de efectivo no se cuenta. Esto puede deberse a cheques pendientes, depósitos que pueden estar en tránsito hacia el banco, errores que pueden haber ocurrido, etc. Por lo tanto, en tales casos, las compañías deben considerar un proceso de conciliación bancaria, que prepare un estado contable, o en otras es decir, un estado de conciliación bancaria por la diferencia entre el saldo de efectivo que existe en la cuenta de efectivo de la empresa y el monto pendiente en el extracto bancario.

A continuación se mencionan pocas transacciones que solo se incluyen en los registros de la compañía y no en el extracto bancario:

• Depósitos en tránsito

Estos incluyen los depósitos realizados por la compañía que no son recibidos por el banco al momento de la preparación del extracto bancario..

• Cheques pendientes

Estos incluyen cheques, que son emitidos por la compañía, pero que aún no se han presentado o aprobado al momento de la preparación del extracto bancario..

En algunos casos, las transacciones que aparecen a continuación solo aparecen en los extractos bancarios y no en la cuenta de efectivo de la empresa:

• Cargos por servicio

Estos cargos se han incluido en el extracto bancario, pero no en la cuenta de efectivo preparada por la empresa.

• Ingresos por intereses

Esta cantidad se ingresa inicialmente en el extracto bancario ya que la compañía desconoce la cantidad exacta.

• Cheques de la NSF

NSF se refiere a "fondos insuficientes". La compañía deposita estos cheques en la cuenta bancaria, pero el banco no puede reclamar el dinero porque no hay fondos suficientes en la cuenta..

Problemas asociados con el estado de conciliación bancaria.

Se pueden notificar varios problemas al preparar el estado de conciliación bancaria como se indica a continuación:

• Presentación continua de cheques sin liquidar.

Puede haber una cantidad considerable de cheques que no se presentan al banco por un período determinado o que no se presentan para siempre para hacer los pagos. Por algún tiempo, estos pueden ser considerados como cheques no resueltos, pero a la larga se requiere contactar al beneficiario para emitir nuevos cheques o para evitar los cheques antiguos..

• Los cheques salen del banco después de haber sido anulados

En algunas situaciones, cuando el cheque antiguo se anula para proporcionar un cheque de reemplazo, el beneficiario puede presentar el cheque original al banco y el banco definitivamente lo rechazará. Si el cheque no se anula con el banco, entonces es esencial registrarlo con un crédito en la cuenta de efectivo y un débito para indicar el motivo del pago (como una cuenta de gastos o un aumento en una cuenta de efectivo o disminución) en una cuenta de responsabilidad). Por cualquier circunstancia, si la persona no cobra el cheque de reemplazo, debe anular el cheque con el banco para evitar el pago doble.

• Se devuelven los cheques depositados.

Hay ciertas situaciones en las que el banco rechaza los depósitos de cheques ya que se genera en una cuenta bancaria que se encuentra en otro país. En esas situaciones, la entrada contable debe revertirse acreditando la cuenta de efectivo para disminuir el saldo de caja con la entrada de débito correspondiente para aumentar la cuenta de cuentas por cobrar comerciales.

Fotos por: Peter Baskerville (CC BY-SA 2.0), Bill y Vicki T (CC BY 2.0)